Какой налог придется заплатить при вступлении в наследство
Какие налоги платят при вступлении в наследство
В ст. 217 Налогового кодекса материальные блага, полученные в результате наследования, определяются как не подлежащие налогообложению. Но это не означает, что процедура их оформления пройдет совсем без издержек — законодательством Российской Федерации назначены иные обязательные платежи, взимаемые с наследополучателей при закреплении прав на наследуемое имущество.
По завещанию
Процесс вступления в наследство по завещанию будет платным только в случае, когда документ с распоряжениями покойного составлялся закрытым. Тогда при открытии наследственного дела (после смерти завещателя и подачи заявления указанными им лицами) нотариус распечатывает конверт с завещанием и вслух оглашает его содержание. За такую услугу с наследополучателей удерживается 300 руб. в счёт оплаты госпошлины за совершение нотариальных действий.
Основные затраты приходятся на получение свидетельства о праве на наследство. За его выдачу нотариус взимает денежный сбор в размере, зависящем от оценочной стоимости имущества и отношений, связывавших наследодателя и наследополучателя.
Согласно ст. 333.24 НК РФ, госпошлина за выдачу свидетельства составляет:
- 0,3 % от получаемого имущества (в денежном эквиваленте) — для близких родственников (родителей, братьев и сестер, детей)
- 0,6 % — для всех остальных правопреемников.
При этом для первой категории действует ограничение, не позволяющее удерживать с наследника-родственника более 100 тыс. руб. Для второй максимальные издержки будут составлять 1 млн. руб.
Например, если квартира стоимостью 5 млн. руб. будет наследоваться ребенком умершего собственника, то ему необходимо будет перечислить нотариусу 15 тыс. руб. А, если имущество было завещано ребенку и внуку в равных долях, то с первый обязан заплатить 7,5 тыс. (5 млн./2*0,3), а второй — 15 тыс. (5 млн/2*0,6), так как упомянутой выше статей не отнесен к категории близких родственников.
По закону (без завещания)
Наследование по закону избавляет правопреемников от расходов, связанных с завещанием, но обязанность по оплате госпошлины за выдачу свидетельства остаётся в силе.
Также имеют место дополнительные денежные затраты, которые ожидают наследников в следующих случаях:
Регистрация права собственности
Ст. 333.33 НК для наследников, желающих оформить полученное имущество в собственность, установлены госпошлины следующих размеров:
Освобождение от уплаты
Избежать оплаты госпошлины при вступлении в наследование можно при таких обстоятельствах:
- Фактическое принятие имущества покойного.
- Отказ от получения свидетельства о праве на наследство.
- Принадлежность к льготной категории.
Фактическое принятие
Фактическое вступление во владение собственностью наследодателя равнозначно нотариально оформленному (ст. 1153 Гражданского кодекса РФ) и заключается в осуществлении действий по материальному содержанию (за свой счёт), использованию и управлению унаследованным имуществом. Такой способ принятия наследства имеет существенные недостатки: риск оформления объекта другими наследниками и невозможность зарегистрировать право собственности на него.
Отказ от свидетельства
Письменный отказ от свидетельства о праве на наследство совершать необязательно. Чтобы избежать его получения, достаточно при обращении к нотариусу подать заявление не о выдаче документа, а просто о принятии наследства. Таким образом получение свидетельства и, соответственно, оплату пошлины на него можно отсрочить до тех пор, пока не понадобится оформить право собственности на имущество, поскольку регистрация объекта наследования без правоустанавливающего акта на него невозможна.
Льготы
От уплаты госпошлины за совершение нотариальных действий освобождаются следующие категории наследополучателей:
Категория лиц, избавленных от удержания любого вида госпошлины:
- Полные кавалеры ордена Славы.
- Герои СССР и РФ.
- Ветераны и инвалиды ВОВ.
- Бывшие военнопленные и лица, пребывавшие в местах принудительного содержания, организованных немецкими фашистами.
- Малоимущие граждане (не платят за регистрацию недвижимости).
Юрист рекомендует
При грамотном подходе процесс наследования можно сделать дешевле или, хотя бы, избавить правопреемников от дополнительных, не нужных денежных расходов. Узнать, как это сделать можно у юристов сайта http://ros-nasledstvo.ru, которые разъяснят основные положения на этот счёт в ходе первой бесплатной консультации и, при необходимости, помогут скоординировать действия правопреемника в финансовом аспекте вступления в наследство.
Поэтому для решения именно Вашего вопроса обратитесь к нашим БЕСПЛАТНЫМ консультантам:
Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!
Опишите вашу проблему и получите консультацию.
Мы подготовим ответ в течение 15 минут!
Налог на наследство для близких родственников - необходимо ли платить?
Первое, что нужно сделать – обратиться к нотариусу, чтобы подать заявление, и предоставить все нужные документы:
Есть ли разница между наследством и получением имущества в дар? Да. И она существенная. Если имущество завещают, то оно переходит в руки наследника сразу же после смерти того, кто предоставил наследство. Во втором же случае, это происходит гораздо раньше: в день регистрирования перехода прав на имущество.
Стоит учесть важный момент: в случае дарения, разрыв сделки просто невозможен. Это действие безвозвратное. А завещание всегда можно изменить.
А что если прошло уже 6 месяцев после смерти наследодателя? Тогда нужно обращаться в суд и подавать исковое заявление.
Нужно ли платить налог на наследство
Если вы получили наследство, то было бы хорошо в первую очередь задуматься о том, какие налоги следует заплатить, чтобы быть чистыми перед государством.
Как бы то ни было, имущество, которое человек получает по наследству, является доходом. Поэтому, как бы ни хотелось, но платить налог придётся.
Поправки на налогообложение унаследованного имущества имеют два варианта:
Первый вариант заключается в том, что налог будут платить родственники состоятельных людей. Наследство облагается налогом по двум ставкам, что зависит от того, кто наследует имущество.
Второй вариант более лояльный. Он заключается в том, что родственники первой степени родства вовсе не обязаны платить налог. А к имуществу, которое облагается налогом относятся лишь некоторые категории:
Для кого налогообложение отменено
Уже со следующего года, если наследниками являются ближайшие родственники, то налог будет составлять 0%.
Сейчас налог не платится в том случае, если наследниками являются муж, жена, родители или дети.
Не платить налог могут даже у наследников, которые не состоят в близком родстве с наследодателем. Так происходит при условии, что при жизни был оформлен договор о пожизненном содержании.
Кто платит налог
Наследник платит налог и несёт за это свою личную ответственность. При этом следует учесть несколько моментов:
Во всех остальных случаях всю ответственность несёт сам наследователь.
В налоговой декларации отображается, какой доход получает гражданин.
В случае несвоевременной оплаты налога, применяются штрафы от 10 до 50%, в зависимости от срока оплаты.
Ставки налога с наследства (пошлины на наследство)
Существует три вида ставок:
Даже если наследником является ближайший родственник: ребёнок, муж или жена, около 10% всё же придётся отдать государству. Если же вы, например, внук, то до 20% стоимости имущества также придётся перевести в бюджет. Что же тогда говорить о дальних родственниках! Такой налог может составить половину стоимости имущества.
Размер государственной пошлины
Многие уже, наверное, успели обрадоваться новости о том, что близкие родственники могут избежать налогообложения. Но не стоит спешить сильно ликовать. Госпошлина за оформление документов не отменена. Сумма, на самом деле, немаленькая. Госпошлина выльется приличной суммой, и будет не меньше самого налога.
Если сказать просто, то пошлина – это сумма, которую получает нотариус за свои услуги.
Размер этой суммы определяется по договору между самим нотариусом и наследователем. В зависимости от ситуации, эта сумма может быть разной, но она не может быть меньше ставок пошлины, которые нотариус получает за подобные действия. Оплачивать пошлину необходимо согласно месту оформления документов. Сумма зачисляется в бюджет местного самоуправления.
Когда взимается государственная пошлина? Есть два варианта:
Стоит также быть готовыми к тому, что эта сумма включает в себя базу обложения другими налогами. Попросту говоря, приходится платить двойной налог. Всё это, конечно же, создаёт дополнительную нагрузку.
Даже если наследник получил лишь часть наследства (часть земли или квартиры), то госпошлина будет определяться всё так же: исходя из того, какая доля.
Кто освобождён от госпошлины
Законом определены лица, которые освобождаются от уплаты госпошлины:
- Лица 14-18 лет.
- Лица, получившие право на наследство.
- Жилого дома в селе только в том случае, если будут жить там или работать в этом же селе.
- Дома или квартиры, на которое имеют право собственности, но в случае проживания шести месяцев после смерти наследодателя.
- Ценных бумаг, авторских прав, страхований, облигаций, предложений, изобретений.
- Лиц, которые погибли в результате выполнения государственного или общественного долга, борьбы с преступностью или поддержания общественного порядка.
- Лица, пострадавшие вследствие Чернобыльской катастрофы (1 и 2 категории). Те, кто относится к 3 категории тоже освобождены от госпошлины, если они проживают в зоне отчуждения, либо если постоянно работают в этой зоне. Лица, относящиеся к 4 категории также освобождаются от госпошлины, если также постоянно проживают или работают на территории усиленного радиоэкологического контроля.
- Инвалиды 1 и 2 групп.
- Малообеспеченные слои населения (местный совет может сам дополнительно предоставлять льготы таким лицам).
Как видно из этого перечня, к льготным категориям граждан относятся как близкие родственники, так и другие наследники.
Как оценить наследственное имущество
Для этого снова не обойтись без квалифицированного нотариуса. Хороший специалист скажет, что расчёт зависит от рыночной оценки. Но есть еще другие моменты.
Стоимость наследственного имущества определяется в зависимости от выбора плательщика. Существует несколько видов оценок имущества:
Помните, выбор всегда за вами!
Для того чтобы оценить имущество можно использовать несколько вариантов:
Что освобождается от налогообложения
Согласно Законодательству, от налога освобождается следующее имущество:
При заключении подобных договоров, наследодатель может в любое время расторгнуть договор, в случае, если наследник недобросовестно исполняет свои обязанности. В таком случае наследство снова переходит к наследодателю.
А договор дарения не принесёт никакой пользы, так как не освобождается от налогообложения.
Можно ли избежать уплаты налога с наследства
Раньше льготами на наследованное имущество могло пользоваться ограниченное число наследников. А что только не являлось объектом налогооблажения:
А в случае неуплаты назначенного налога, право собственности на имущество просто не регистрировалось. Получалась головная боль:
Если вы получили наследство (неважно какое), и являетесь ближайшим родственником, то освобождаетесь от налогообложения.
В случае дарения имущества, от уплаты налогов освобождаются только близкие родственники.
Если в суде будет доказано, что дарение было заключено с целью лишить полноправных наследников права собственности, то такое соглашение будет признан недействительным.
Льготами пользуются наследователи в некоторых конкретных случаях:
Скоро в закон о наследственном налогообложении должны быть внесены поправки. Так, ближайшие родственники должны быть освобождены от налогообложения:
Исключениями из правил также могут быть некоторые случаи:
Кроме того, стоит помнить, что получая наследство, вы получаете его вместе с долгами и кредитами, за которые придётся расплачиваться именно вам.
Не нужно забывать, что если вы имеете льготы по уплате налога, вы должны сами предупредить об этом налоговые органы.
Вы имеете полное право полное право получать от налогового органа бесплатную информацию:
Придётся пройти множество различных инстанций. Не надо этого пугаться, а просто морально себя подготовить.
Да, получение наследства – дело хлопотное и непростое, главное не растеряться и ничего не забыть. С помощью квалифицированных специалистов у вас всё получится, можете в этом не сомневаться!
Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас
Налог на дарственную на квартиру - расчет, оформление сделки, порядок и сроки оплаты
Как оформить и получить наследство без завещания
Бланк договора дарения доли квартиры
Налог на землю при вступлении в наследство
Какой налог при вступлении в наследство на квартиру?
Подскажите пожалуйста,какой налог надо заплатить при вступлении в наследство по завещанию (квартира)?
Никакой. наследство налогом не облагается
Если у вас возник налог 5% при оформлении наследства оплата производится от экспертной оценки на дом и от нормативно-денежной оценки на землю .Будет ли этот факт мешать мне при вступлении в права наследования имущества отца в права на дом ?
Налог на наследство отменён!
Облагается ли недвижимое имущество(жилой дом),полученное по наследству женой,после смерти мужа налогом.
Будет облагаться ежегодным налогом, как и любая другая недвижимость в собственности.
Я сейчас нахожусь в процессе вступления в наследство.На супруге - дом с земельным участком и отдельно участок земли.Штраф за несвоевременную уплату налога на наследство в Украине.
Налоги за наследство
От 0,1 % до 3%. Скорее всего меньший процент, так как ВЫ 1 очередь.
Кто и за что платит налоги 26.02.10. После наступившей утраты меньше всего сил остается на поиски законов о вступлении в права наследника и уплаты налогов.Налог на наследство за что платить налог. С помощью наследства можно существенно увеличить собственные активы.
Бабушка подписала нам меня квартиру по завещанию! Сколько мне придется платить государству при вступлении наследства?
"Нам меня" - это как? Завещание ещё не раз можно переписать. На меня, например.
Наследники - я и сестра гражданка Украины .Как мне вступить в часть наследства с последующей продажей дома и земли, сколько я потеряю в деньгахПодскажите пожалуйста, какие налоги надо платить при продаже ранее 3-х лет после вступления в наследство?
В Украине 5 процентов от экспертной оценки недвижимости.
Выгоднее оформить договор купли-продажи.
Берется ли налог при вступлении в наследство
Если наследник квартиры проживал в ней до того как получил, то нет. А если проживал в другом месте то да.
Налог на наследство по закону, по завещанию и при наследовании квартиры.1 2 доля дома и земли принадлежит матери более 3-х лет в собственности, а 1 2 на сына после вступления в наследство 2014 года.
Налог не берётся! От госпошлины освобождаются наследники, проживавшие вместе с наследодателем до его смерти и продолжающие проживать на этой площади. Нотариус взимает плату за совершение технических работ 500 - 5000 руб.
С 1 января 2006 года налог на наследство отменён полностью. Сохранилась только госпошлина за услуги нотариуса и оформление квартиры (прав собственности на квартиру).
Для наследников не первой очереди
Очень понравились ответы об отсутствии налога при дарении родственникам, налога НЕТ, если дарите не родственникам-13%. А вы какую цену подарка будете указывать в Договоре дарения? Если цены нет, то ждите сюрприз от налоговой -13% от кадастра. Сюрприз получит одариваемый, не даритель
Налог не надо платить при вступление в наследство ( квартира)? пожалуйста отвечайте те кто знает
Нуна. Сумма зависит от степени родства. Нотариус подсчитает и скажет. Я за двушку в 13 году заплатил около 13 тыс и это только сам налог .
Согласно части 4 статьи 81, части 4 статьи 82 ЗК Украины, земли сельскохозяйственного назначения, принятые в наследствоТаким образом, нерезиденту придется дважды уплатить налог на доходы физических лиц первый раз при вступлении в наследство и второй раз.
Налога на наследование нет с 2006г (четвертая часть статьи 16 настоящих Основ законодательства о нотариате, предусматривавшая обязанность нотариуса предоставить в налоговой орган справку о стоимости имущества, необходимую для исчисления налога с имущества, переходящего в порядке наследования, признана утратившей силу (Федеральный закон от 01.07.2005 N 78-ФЗ). Есть нотариальный тариф за свидетельствование подлинности подписи на заявлении о принятии наследства, тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство, а также правовая и техническая работа за оформление документов.
Имею наследство в Украине(часть дома и земля)какие налоги придется платить гр.России?
Сколько стоит налог при вступлении в наследства? Жене и детям.
Наследникам 1 очереди - 0.3%. 2й и последующих очередей и по завещанию - 0,6%
Размер госпошлины при вступлении в наследство. С 1 января 2006 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс РФ, согласно которым, отменяется обязательная уплата налога на имущество, полученное по наследству.
При вступление в наследство налог береться из инвентаризационной оценки или из рыночной?
Налогов на наследство нет вообще!
Оформление наследства, налог на наследство. Необходимые документы и процедура оформления наследства.при необходимости восстановим пропущенный срок вступления в наследствоНаследование земли.
С доходов полученных в порядке наследования налог вообще не взимается. А вот госпошлину нотариусу платить надо. И платить от инвентаризационной оценке. Но нотариусы народ ушлый и понимают, что рыночная оценка больше вот и требуют.
Должна ли жена- пенсионерка платить за оформление наследства (дом, земля) после смерти мужа?
Налог на землю.Иностранные граждане, подобно гражданам РФ, имеют право на наследование недвижимости. Налогом наследство при вступлении также, как и в случае резидентов, не облагается.
Услуги нотариуса - да
налог на наследство отменен
Только за услуги за оформление. Пушкин за Вас же платить не будет.
Какие налоги надо платить при вступление в наследство, (если есть завещание, или завещание нет) ?
Квартира перешла по наследству от резидента Украины и налоги при вступлении в наследство. Это интересно. ВСУ назвал основания для признания госакта на землю недействительным.
Каков размер налога при вступление в наследство на квартиру родителей?
Никакой, если прямой наследник - дети, родители. Потом только самому нужно платить налог на недвижимость, но уже за себя.
Процедура вступления в наследство и налоги. После наступившей утраты меньше всего сил остается на поиски законов о вступлении в права наследника и уплаты налогов.
Дядя вася не мели чуш. получаемые от физических лиц в порядке наследования (квартира, машина) не облагаются НДФЛ. 212 НК РФ (п. 1 ст. 210 НК РФ). (п. 18 ст. 217 НК РФ). Согласно ст. 209 НК РФ объектом налогообложения НДФЛ является доход, полученный:
- от источников в РФ или от источников за пределами РФ - физическими лицами - налоговыми резидентами РФ
- от источников в РФ - физическими лицами, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
Налог на наследство отменен с 1 января 2006 года. При оформлении наследства на квартиру придется только заплатить пошлину нотариусу 0,3% (т. к. вы - ближайший родственник, остальные наследники платат 0,6%) от стоимости квартиры по оценке БТИ.
Нет никакого налога при оформлении "родительского наследства", по-крйней мере с меня не брали (кроме обычных нотариальных расходов и расходов на оформление в собственность).
Такого налога нет
3 Вступление в наследство недвижимость. 4 Продажа недвижимости по наследству. 5 Оформление наследства недвижимости. 6 Налог на наследство недвижимости.также бумаги, подтверждающие право собственности умершего на квартиру, участок земли, дачу, дом или.
Какой процентный налог нужно заплатить при вступлении в наследство?
Да вроде никакой
Вступление в наследство по завещанию в Украине. Законодательство Украины отдает предпочтение наследнику по завещанию перед наследниками по закону.Налог на наследство.
Все зависит от наличия (степени) родства
Ни какой если Вы наследник первой очереди по закону :))))
Привступлении в наследство налог не платится
От степени родства и от того, проживал вместе с н/дателем или нет
Налогов на наследство в России НЕТ!
Наследство на квартиру, наследство на землю, наследство на жилой дом, наследство на автомобиль, наследство на гараж, наследство нанотариус по оформлению наследства, госпошлина нотариуса, налоги на наследуемое имущество, оценка имущества при вступлении.
Налога на наследство нет
есть госпошлина
размер которой зависит от степени родства
Никакой. Налог на наследование отменён. Вы должны будете заплатить госпошлину у нотариуса, размер её зависит от стоимости наследуемого имущества. Для примера. пошлина + госрегистрация + отплата справок БТИ на наследование 2-х комнатной квартиры в Москве приблизительно будет равна 8 - 10 тысячам рублей .
При вступлении в наследство нужно ли платить налог? Вероятно - это какой-то% от стоимости наследства? Какой?
Если речь о России то налогов на наследство в России нет с 2006 года.
Мама получила в наследство от сестры землю. Начала оформлять документы по вступлению в наследство в 2012г а закончила в конче августа 2013г, в начале октября прислали письмо из налоговой чтобы она предоставила дакументы по наследству. Ей насчитали налог за 2012год.
Нужно ли оплачивать налог при вступлении в наследство?
Налога нет - плата за оформление .
Наследство на землю и дом, разумеется, имеет свои особенности оформления, о которыхВступление в наследство на дом или иное имущество требует предоставления нотариусу- справка из Федеральной налоговой службы об отсутствии задолженности по налогам если дом.
Оформление св-в о праве на наследство ---у нотариуса, который берёт плату по своим тарифам. Это не налоги.
Налог на наследство
При вступлении в наследство налог с продажи квартиры?
Налог платят только после того как вы продадите квартиру
при вступлении в наследство налог не платится
Документы, необходимые для вступления в наследство на земельный участок. По общему правилу, в соответствии со ст. 1152 ГК РФсправка из налоговой инспекции территориальный отдел где находится объект недвижимости об отсутствии задолженности по налогам.
При вступлении в наследство(прив.квартира) должен ли я платить государству налог,пошлину или т.п.?
Чем ближе родство, тем меньше налог
Принятие наследства. Принять наследство это означает заявить о вступлении в право наследованияТаможенные споры при задержке груза и начислении штрафов, налогов, пеней.Межевание, покупка и приватизация участков, споры по праву собственности на землю.
Да 20 % от суммы этого самого наследства
Вступая в наследство Вам в первую очередь нужно обратиться к натариусу, который Вам всё подробнейшим образом раскажет. Налог платить придётся не зависимо от того какая квартира. Если для Вас очень важны подробности, советую обратиться к натариусу .
Нина, чтобы получить точный ответ укажите степень родства с наследодателем.
НДФЛ не должны платить, но госпошлину за нотариальное оформление свидетельства на право наследования, регистрационные платежи в ФРС, за справки БТИ
Необходимые документы для вступления в наследство.Справка об отсутствии задолженностей по налогу на имущество для имущества, перешедшего наследодателю в порядке наследования илисвидетельство о государственной регистрации права на землю.
С 1.01.2006 г. налог на наследства для всех граждан отменен. Нотариус при оформлении свидетельства взыщет госпошлину, которая зависит от степени родства, от стоимости наследной массы на момент открытия наследства (смерти наследодателя). Кроме того вы оплатите услуги нотариуса за ведение наследного дела.
С 01 января 2006 года, наследники любой очереди освобождаются от уплаты налога с наследуемого имущества п. 18 ст. 217 НК РФ.
Какой налог я должен заплатить при вступлении в наследство по завещанию (не родственник)
13% от стоимости наследственного имущества
И еще не понятно с земельным налогом - кто его платил все эти годы и на чье имя его присылали?Вам нужно восстановить срок вступления в наследство, а после уже оспаривать.умер человек отец 2 года назад договор на землю сельхоз назначение как быть чтобы.
В соответствии со ст. 41 Налогового кодекса РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами "Налог на доходы физических лиц", "Налог на прибыль организаций" настоящего Кодекса.
Согласно ст. 209 НК РФ объектом налогообложения НДФЛ является доход, полученный:
- от источников в РФ или от источников за пределами РФ - физическими лицами - налоговыми резидентами РФ
- от источников в РФ - физическими лицами, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ (п. 1 ст. 210 НК РФ) .
Не подлежат налогообложению такие доходы физических лиц как доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ) .
Таким образом, доходы, получаемые от физических лиц в порядке наследования (квартира, машина) не облагаются НДФЛ
Кокой налог при вступлении в наследство?
Если речь о России, то - 0 руб. 00 коп. В остальном смотрите ответ господина Могутина.
1991 г. N 2003-1 О налогах на имущество физических лиц для целей исчисления налога наПри вступлении в наследство после смерти наследодателя нужно было через 6 месяцевНаследодатель умер в 1994 году.Дочь и родители вступили в наследство, но землю не.
Налога не существует. Но вам придется заплатить госпошлину нотариусу за офрмление документов (зависит от стоимости наследства) и за регистрацю свидетельства о наследстве в росеестре
Платится ли налог при вступлении в наследство на кваритру по щавещанию. Совместного проживания нет.
Налог при вступлении в наследство - размеры выплат
Получение наследства всегда хлопотное дело, которое сопряжено с рядом юридических формальностей и необходимостью в оформлении порой внушительного пакета документов.
За всем этим как то забывается о налоговых последствиях, наступающих при получении имущества от покойного.
Поэтому, в данном материале мы расскажем о том, в каком порядке платится налог при вступлении в наследство квартиры.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно!
Какие налоги платятся при вступлении в наследство?
Начнем с НДФЛ (налога на доходы физических лиц). По канонам налогового права деньги и любое имущество, доставшиеся по наследству, считаются для наследника доходом.
Другое дело, что в части осуществления платежей в бюджет законодательство предоставляет значительные льготы.
Обратимся к Налоговому кодексу. В пункте 18 статьи 217 содержатся интересующие нас нормы в части уплаты налога с наследства.
Там сказано, что за редким исключением наследство не является объектом для взимания НДФЛ. При этом не имеет значения, от кого была унаследована собственность, и по какой процедуре это произошло (в рамках закона или же завещания).
Хотя и само имущество не облагается НДФЛ, но заплатить косвенный налог все рано придется. Он заключается в государственной пошлине за выдачу нотариусом свидетельства по наследованию собственности.
Если же к наследникам переходит право на получение выплат по созданным покойным при жизни объектам интеллектуальной собственности, то данные доходы под льготу не подпадают.
Поэтому получаемое наследниками «интеллектуальное» вознаграждение облагается налогом на доходы по общим основаниям.
Бывает так, хоть и не часто, что имущество переходит к предприятию. Это возможно в случае с наследованием по завещанию. Ведь законодательство не запрещает, чтобы покойный распорядился своей собственностью именно таким образом.
В этом случае доставшаяся фирме собственность станет ее доходом, и впоследствии будет объектом для взимания налога на прибыль.
Кто и как платит налог?
Рассмотрим ситуацию с НДФЛ. Если те доходы, о которых мы говорили выше, распределены между несколькими наследниками, то каждый вносит налог в рамках собственной доставшейся доли.
Например, если авторское вознаграждения получают два лица, то каждым платится налог с поступающей к нему части.
Получаемую плату за использование интеллектуальной собственности покойного наследники должны отразить в своей годовой налоговой декларации. Она подается до 30 апреля года, следующего за периодом получения дохода. Саму же посчитанную сумму следует уплатить до 15 июля.
Есть и еще один интересный момент. Возьмем, например, доставшуюся по наследству квартиру. Ее получение НДФЛ не облагается. Однако если вскоре (ранее, чем через 3 года) наследник решит продать жилье за ненадобностью, то уже заплатить налог придется. Правда, существует и правило налогового вычета, по которому базу налогообложения можно уменьшить на один миллион рублей.
Что касается госпошлины за выдачу свидетельства, то она вносится совместно или всеми наследниками (при выдаче единого документа), либо каждым из них из расчета своей доли (в случае с оформлением раздельных свидетельств).
Ставки налога?
Для физических лиц ставка НДФЛ – 13 %. И применяется она как при получении наследства, так и при его последующей продаже.
Если говорить о госпошлине за оформление свидетельства о праве на наследство, то действуют такие тарифы:
При этом максимальные величины госпошлины для двух упомянутых групп составляют 100 тысяч рублей и миллион, соответственно.
Если с наследства должно будет заплатить налог юридическое лицо, то для него ставка составит 20%.
Можно ли не платить налог?
Есть несколько ситуаций, при которых уплату налога на наследство можно избежать. Если говорить об НДФЛ, то это освобождение от налога, о котором мы говорили выше.
Физическое лицо вправе уменьшить налог в случае, если по Налоговому кодексу оно входит в круг лиц, имеющих право на стандартный или социальный налоговый вычет.
Что касается госпошлины, то в НК РФ прописан круг граждан имеющих льготы. Все они перечислены в статье 333.38 .
При продаже квартиры, доставшейся в наследство, уплаты налога можно избежать в случае, когда база налогообложения меньше, чем величина налогового вычета.
Что касается предприятий, то налог на прибыль они могут не платить, если их деятельность является убыточной (т.е. расходы превышают общую сумму доходов), либо же юридическое лицо имеет налоговые льготы.
Размеры штрафов
Они взимаются как за неподачу налоговой декларации, так и за несвоевременную уплату начисленных сумм.
Так, если гражданин не предоставил вовремя отчетность по своему доходу, то он должен будет заплатить штраф в размере 5 % от подлежащей внесению суммы налога за каждый месяц задержки (максимум 30 %).
Если доходы от полученного наследства были скрыты от налоговой инспекции, то придется заплатить как сам налог, так и штраф в сумме 20% от его суммы.
Когда все было задекларировано, но налог не удалось по каким-то причинам вовремя уплатить, то на задолженность начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования (ключевой ставки) Центробанка за каждый день периода просрочки. На сегодняшний день этот показатель составляет 10%.
При вступлении в наследство какой налог платится ИП?
Для многих наследство – ожидаемое событие. При вступлении в наследство человек становится богаче или приобретает, кроме денег, другие материальные ценности. Казалось бы, что может быть проще, чем получить наследство, если есть завещание, есть желание вступить в наследство. Но, оказывается, не все так просто.
Прежде, чем стать полноправным владельцем квартиры, дома, ЛПХ (личного подсобного хозяйства), ИП (индивидуального предпринимательства), денег и так далее, придется уплатить государству некоторые суммы, которые предусматривает федеральный закон (узнать их вам помогут в соответствующих органах). А вот закрытие дела о вступлении в наследство предусматривает и уплату определенных налогов. Каких и сколько? Давайте разбираться.
Что такое коды бюджетной классификации?
Прежде чем говорить конкретно о налогах, давай разберемся, что такое КБК. Итак, КБК аббревиатура, которая расшифровывается как коды бюджетной классификации. КБК нужны, чтобы средства в бюджет поступали упорядочено и так же расходовались из него. КБК участвуют в группировании средств бюджета, в т. ч. и налогов. Например, все НДФЛ (налоги на доходы физлиц) подразделены на главные группы:
Каждая из групп имеет свой КБК. Особенно важно указывать КБК при уплате налогов, в т. ч. и с момента, когда произошло закрытие дела о вступлении в наследство. Узнать КБК можно в архиве.
Облагается ли налогом?
Нужно ли платить налоги? Бесспорно, этот вопрос должен интересовать каждого, при вступлении в наследство. Чтобы дать точный ответ, стоит обратиться к законодательству, а точнее к ФЗ (федеральный закон) 78 от 2005 года. Согласно этому закону, такого понятия, как налог на наследство не существует, а имущество, что получает человек, не облагается налогами. И, кстати, неважно идет речь о вступлении в наследство по закону или по завещанию.
Все наследники, вне зависимости от того, наследуют они землю, жилище, ЛПХ, ИП, какую степень родства имеют с завещателем, к какому гражданству принадлежат – освобождены от уплаты налогов т на наследованное имущество, но только до того момента, когда произойдет закрытие дела.
Закон – законом, но это вовсе не означает, что при вступлении в наследство не придется заплатить ни копейки. Напротив, отчисления в бюджет сделать придется, причем немалые. И об этом должен знать каждый. Правда, имеются некоторые исключения, о которых поговорим чуть позже. А пока – о том, какие страховые и другие взносы придется заплатить при вступлении в наследство, ИП, ЛПХ или др. имущества.
За что платить?
Сопутствующие финрасходы при вступлении в наследство предусмотрены и даже зафиксированы законодательством (например, федеральный или региональный закон должен это регулировать). Сюда можно отнести плату за нотариальные услуги, госпошлину, которая берется при выдаче свидетельства (узнать суммы можно в соответствующих вдомствах).
Каждый должен знать, что обязательной при вступлении в наследство считается госпошлина и уплачивается она еще до того, как произойдет закрытие дела о наследстве. Ее размеры определяются процентными соотношениями по отношению к цене объекта наследования (например, госпошлину за ИП или ЛПХ придется заплатить выше, нежели, скажет, за скромненький земельный участок. Кроме того, учитывают и степень родства.
Перечень налогов
Вступая в наследство, человек чаще всего интересуются, какие налоги он должен уплатить, в частности, интересно все, что касается НДС, НДФЛ. И, конечно, отдельные споры возникают про страховые взносы. Постараемся разобраться, ведь с этим должен разобраться каждый. Итак, НДФЛ.
Составляет 13% и уплачивается только с прибыли. Наследство (по закону или завещанию – неважно) НДФЛ не облагается. А вот когда произойдет закрытие дела и человек вступит в законные права, этот налог в некоторых случаях платить придется. Особенно, если наследник планирует отчуждение имущества в течение последующих 3 лет.
Следующий налог - НДС. Опять-таки, НДС уплачивается в том случае, если совершается купля-продажа имущества или ИП. Страховые взносы и вовсе могут передаваться по наследству. Платятся страховые взносы в зависимости от оцененной стоимости наследства. Таким образом, можно сделать вывод, что чтобы открыть дело о вступлении в наследство, особых налогов с него платить не нужно.
Но окончательное закрытие этого дела, когда имущество передается в пользование наследнику, диктует вступление в силу другого закона, согласно которому этого имущество и будет налогооблагаться. Узнать о них можно чуть дальше.
Кто не платит?
Из каждого правила есть исключения. Так, от оплаты взносов, чтобы вступить в наследство, освобождается целый перечень граждан.
Узнать его полностью можно у нотариуса. Сюда относятся:
Что касается инвалидов 1 и 2 группы, то при вступлении в наследство они должны оплатить только 50% от установленной суммы.
Ставку госпошлины можно узнать самостоятельно. Она высчитывается в зависимости от того, сколько стоит объект наследства (ИП, ЛПХ, квартира, дом). Например, в случае с наследованием квартиры процентную ставку рассчитывают, согласно ее оценочной стоимости, которую устанавливает БТИ, чтобы узнать ее, нужно пригласить сотрудника ведомства для проведения оценки. Если речь идет о ЛПХ или земельный надел, обратиться для установления стоимости нужно в кадастровую службу.
Налогообложение после вступления в права
Оказывается, придется заплатить и налоги после вступления в право. Когда наступает закрытие дела о наследовании, возникает совершенно иная ситуация – за пользование полученным в наследство (ИП, ЛПХ, которые приносят постоянный доход) предусмотрены иные налоги. Среди них:
Также некоторое имущество, что передается по наследству, облагается налогами (в частности, это страховые взносы, НДС и пр.). Такое имущество непременно стоит указывать в налоговых декларациях, человек не должен его скрывать. Сюда относят:
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
