Сколько налог на наследство по закону

Сколько налог на наследство по закону

Налог на наследство

Сколько налог на наследство по законуНалог на наследство в России на данный момент упразднен. Однако оформление наследственных прав и владение некоторыми видами имущества связано с необходимостью уплаты других налогов, в числе которых госпошлина, НДФЛ (налог на доходы физических лиц), налоги на землю и недвижимость, транспортный налог.

В 90-х годах такой налог существовал. Способ его расчета, ставки и порядок взыскания устанавливались 2020-1-ФЗ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения». Этот нормативный акт был принят в конце 1991 года и действовал вплоть до конца 2005 года. Его действие прекращено с 2006 года в связи с принятием 78-ФЗ от 01.07.2005.

Введение налога на наследство в 1991 году было продиктовано необходимостью достижения фискальных целей – наполнения казны. Для СССР налогообложение наследства не было актуальным. Земля, недвижимость, имущественные комплексы предприятий и прочее дорогостоящее имущество находилось в государственной собственности, а потому не наследовалось.

Отмена налога на наследство и её последствия

Отмена 2020-I-ФЗ формально не означала прекращения налогообложения наследства. В тот период законодатель последовательно реформировал налоговое законодательство, отказываясь от разрозненных налоговых законов в пользу комплексного Налогового кодекса.

На этом фоне логично выглядела бы отмена специального налога на наследство и взыскание вместо него универсального налога на доходы физлиц. Сегодня этот налог, кратко именуемый НДФЛ, уплачивается с:

  • зарплаты
  • авторских гонораров
  • платы, полученной с арендатора
  • процентов по депозиту
  • дивидендов и других доходов.
  • Приверженцы налогообложения унаследованного имущества обоими способами (путем введения специального налога или взыскания НДФЛ) обращают внимание на следующее. Наследование, как и дарение, предполагает «нетрудовые» доходы, никак не связанные с экономической активностью человека. Поэтому именно их следует облагать сборами в первую очередь. Такая логика соответствует реализуемой в России налоговой политике. Так, НДФЛ с зарплаты в 2017 году составляет 13%, а с выигрышей в лотерею и призов – 35%.

    Отменив налог на наследство, государство в накладе не осталось. Наследник, получивший от усопшего родственника землю, недвижимость или транспорт, будет ежегодно уплачивать в казну налоги на это имущество.

    style="display:inline-block;width:336px;height:280px" А если решит его продать, то разово заплатит 13% НДФЛ с продажной стоимости. Подобным образом ситуация обстоит с производственными активами. Коммерческая деятельность в России влечет необходимость уплаты множества разнообразных налогов, а при продаже бизнеса или передаче его в аренду физическим лицом, придется платить НДФЛ.

    Расчет налога на наследство

    Сколько налог на наследство по законуВплоть до 2006 года с наследников, принявших активы усопшего, в России взыскивался налог на наследство. Его размер, в каждой конкретной ситуации, зависел от степени родства с наследодателем и стоимости полученного по наследству имущества. От оснований наследования (завещание, закон) налог не зависел.

    Группы наследников для целей налогообложения:

  • I – дети, родители, брачные партнеры наследодателя
  • II – братья/сестры, деды/бабушки
  • III – остальные наследники, в том числе – не находящиеся в родственных связях с наследодателем.
  • Если стоимость наследства превышала МРОТ (минимальный размер оплаты труда) в 850 – 1700 раз, налог составлял:

  • 5% – для представителей I группы
  • 10% – для представителей II группы
  • 20% – для представителей III группы.
  • По мере увеличения стоимости активов рос и процент, который следовало уплатить наследнику. Зависимость налога от стоимости имущества была не линейной, а скачкообразной. Другими словами, устанавливались определенные пороги стоимости имущества (от – до), влияющие на ставку обложения.

    Наследство и НДФЛ

    Сколько налог на наследство по законуНаследство – это вещи и деньги, доставшиеся налогоплательщику даром. Вследствие принятия имущества усопшего у наследника возникает доход, равный его полной стоимости. А доход в России признается самостоятельным объектом обложения.

    Законодатель освободил от НДФЛ доходы, полученные по наследству, независимо от формы их существования (денежная, натуральная). Исключение сделано только в отношении вознаграждений, полученных наследниками патентообладателей, авторов литературных произведений.

    В специфической ситуации оказываются лица, в состав наследства которых вошли ценные бумаги. При вступлении в наследство сами по себе акции, облигации и другие финансовые инструменты налогом не облагаются. Государство не требует от нового держателя ценной бумаги уплаты в казну процента от ее стоимости.

    Налоговая база для НДФЛ (сумма, с которой платится налог) исчисляется как разница между продажной и закупочной стоимостью. Это означает, что наследнику необходимо добыть доказательства покупки акций наследодателем по определенной цене. Закупочную цену необходимо сравнить с продажной. Если наследник продал ценную бумагу дороже, чем она была куплена наследодателем, то эта положительная разница составит доход. Он и признается налоговой базой по НДФЛ. Ставка взыскиваемого налога – 13%.

    Пример: наследодатель А приобрел 200 акции АО «Горстрой» стоимостью 170 рублей каждая. Его наследник Б принял наследство, а позднее продал акции по 190 рублей. Закупочная стоимость акций 34 тыс. руб. (170*200), продажная – 38 тыс. руб. (190*200). База обложения НДФЛ составит 4 тыс. руб. Сумма налога – 520 руб. (13% от 4 тыс. руб.).

    Государственная пошлина при нотариальном оформлении наследства

    Сколько налог на наследство по законуГоспошлина – это плата за совершение юридически значимых действий, взыскиваемая с заинтересованных лиц в доход государства. Принятие нотариусом завещания и оформление наследственных прав в России постановлено под условие уплаты госпошлины в установленном размере.

    За удостоверение открытого завещания его составитель уплачивает госпошлину 100 рублей. Такая же сумма подлежит уплате нотариусу за принятие закрытого завещания. Для справки: закрытым называют завещание, составленное в простой письменной форме. Оно передается нотариусу в заклеенном конверте. Удостоверяющая надпись совершается непосредственно на конверте. Специалиста нотариальной конторы не ознакомляют с содержанием удостоверяемых завещательных распоряжений.

    Вступить в наследственные права можно одним из следующих способов:

  • завладев и пользуясь имуществом усопшего, проживая в его квартире или погасив взятый им кредит (фактически)
  • подав нотариусу соответствующее заявление (юридически).
  • Видимо для того, чтобы уравнять расходы наследников, обращавшихся и не обращавшихся к нотариусу, законодатель отказался от идеи взыскивать пошлину за подачу заявления о вступлении в наследственные права. И это при том, что своевременная подача такого заявления фактически делает наследника собственником, по следующим прчинам:

    1. На долю вызвавшегося наследника уже не могут претендовать другие лица, наследство не может считаться выморочным и перейти территориальной общине.
    2. Если наследник, принявший имущество усопшего юридически или фактически, умрет, не успев оформить наследственные права, унаследованные активы будут считаться его собственностью и перейдут его собственным наследникам.
    3. Свидетельство о праве на наследство можно получить в любой момент по окончании срока на принятие наследства. От даты смерти наследодателя до момента получения свидетельства может пройти несколько лет.
    <
    p>По заявлению заинтересованного лица нотариус вправе принимать меры по охране наследства. Они могут включать опись и оценку имущества наследодателя, принятие на депозит нотариуса наличных денег, которыми владел усопший при жизни. Подача нотариусу заявления о принятии таких мер оплачивается госпошлиной в размере 600 руб.

    Существенная налоговая нагрузка ложится на плечи наследника в момент получения свидетельства о праве на наследство. Подлежащая уплате сумма зависит от степени родства с усопшим, и не зависит от оснований наследования (завещание или закон). В 2017 году она составляет:

  • 0,3% стоимости унаследованных активов, но не более 100 тыс. руб. для детей, родителей, брачного партнера усопшего, а также его полнородных (общие и мать, и отец) братьев и сестер
  • 0,6% стоимости унаследованных активов, максимум – 1 млн. руб. для всех остальных наследников независимо от того, приходятся они наследодателю родственниками или нет.
  • Важно: стоимость нотариального оформления имущества госпошлиной не ограничивается. С заинтересованного лица также взыскивается стоимость услуг нотариуса. Их размер не унифицирован и устанавливается по договоренности.

    Госпошлина за регистрацию унаследованного имущества

    Самая дорогостоящая часть наследства – это земля, недвижимость, транспорт. Чтобы иметь возможность беспрепятственно пользоваться и распоряжаться активами этого вида, право собственности на них нужно оформить в имущественно-регистрационных учреждениях.

    За госрегистрацию прав на недвижимость в ЕГРП (Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним) граждане уплачивают государственную пошлину 2 тысячи рублей. Организации, унаследовавшие недвижимость по завещанию, платят 22 тысячи рублей.

    Госпошлиной в размере 350 руб. оплачивается регистрация в ЕГРП права собственности на земельный участок, предназначенный для:

  • дачного и подсобного хозяйства
  • садоводства, огородничества
  • строительства жилья и гаражей в индивидуальном порядке.
  • Регистрация гаража, дачной постройки или дома, поостренного на участке с таким целевым назначением, также оплачивается уменьшенной госпошлиной в размере 350 руб.

    Квитанцию об уплате госпошлины надлежит прикладывать к заявлению о госрегистрации, которое наследник может подать в территориальный орган Росреестра по месту нахождения недвижимости либо в МФЦ (многофункциональный центр по оказанию административных услуг).

    При условии сохранения имеющегося государственного номера, перерегистрация автомобиля на наследника обойдется в 850 руб. из которых:

  • 350 руб. – за внесение изменений в техпаспорт
  • 500 руб. – за выдачу свидетельства о госрегистрации автомобиля.
  • Выдача новых регистрационных знаков стоит 2 тыс. руб.

    Наследство и налоги на имущество

    Сколько налог на наследство по законуВ России действует несколько налогов на имущество, причем ни один из них не относится к общегосударственным. Иными словами, налоговые ставки и льготы, а в некоторых случаях также особенности расчета и уплаты, установлены региональным или муниципальным законодательством.

    Важно: наследник считается собственником унаследованных им активов со дня, следующего за днем смерти наследодателя. Этот правило применяется независимо от момента принятия наследства или получения правоустанавливающих документов. Оно распространяется также на лиц, получивших наследство в порядке трансмиссии. Это означает, что затягивание с переоформлением унаследованного имущества не даст возможности уклониться от уплаты налогов на имущество.

    Земельный налог является местным и устанавливается соответствующим муниципалитетом. Налог взыскивается в процентном отношении от кадастровой стоимости участка и не может превышать 1,5%. В отношении земельных участков некоторых категорий земельный налог не может превышать 0,3%. Это:

  • земли сельскохозяйственного назначения и земли другой видовой принадлежности, используемые для аграрных целей
  • участки, уже занятые жилыми постройками или предназначенные для их возведения
  • участки под объектами коммунальной инфраструктуры
  • земли, предоставленные для ведения личного подсобного, дачного хозяйства
  • участки, оборот которых ограничен таможенным и оборонным законодательством.
  • К местным налогам относится также налог на имущество. Облагаемые объекты:

  • жилые дома, помещения
  • гаражи и машино-места
  • имущественные комплексы
  • объекты незавершенного строительства
  • иная недвижимость.
  • Налог на имущество рассчитывается как процент от кадастровой стоимости объектов. Его граничный размер в зависимости от целевого назначения активов (для частного пользования, для предпринимательства) может составлять 0,1%, 0,5% или 2%.

    Наследник, получивший в собственность автомобиль, становится плательщиком транспортного налога, отнесенного к числу региональных. Ставка транспортного налога может варьироваться в широких пределах и зависит, в основном, от мощности двигателя, стоимости автомобиля и года его выпуска.

    Выводы

    Налог на наследство с 2006 года в России не взыскивается. Однако, в связи с принятием наследства, у налогоплательщика возникают обязательства по уплате ряда других налогов. Оформление наследственных прав через нотариуса и регистрация прав на имущество в имущественно-регистрационных учреждениях связано с уплатой госпошлины. Доход наследника от полученного им наследства в некоторых случаях облагается НДФЛ. Кроме того, став собственником земли, недвижимости или автомобиля, наследник становится плательщиком налогов на имущество соответствующих видов.

    Вы можете ознакомиться с похожими видео по теме:

    Навигация по записям

    Сколько стоит вступить в наследство у нотариуса по завещанию?

    Сколько налог на наследство по закону

    Получение наследства - только на первый взгляд является трудоемкой процедурой. Если наследниками будут соблюдены все формальные правила, то особых трудностей данный процесс представлять не будет.

    Оформление будет проходить в идентичном порядке, даже в том случае если претендующий фигурирует в завещание. О том, какие главные условия необходимо соблюсти родственникам, а также в каком именно порядке проходит оформление, будет рассказано далее.

    Кто имеет право на наследование муниципальной квартиры?

    Подобный вопрос часто возникает у близких родственников ответственного нанимателя. И основное число из них до конца не понимает, что муниципальная квартира по сути является государственной. Данная недвижимость принадлежит субъекту России, и поэтому она не может включаться в массу наследства. У самого нанимателя права на передачу такого имущества нет. Единственное, что здесь можно предпринять, это оформление вторичного соглашения о социальном найме.

    Но такая процедура не будет считаться входом в наследство. На практике принятие решения о пролонгации соглашения с муниципалитетом после смерти ответственного нанимателя осуществляют и его близкие родственники. По закону правом на подобный переход обладают те лица, которые жили в данной квартире с главным нанимателем до его смерти. Получается, что правила наследования муниципальной квартиры ограничиваются только перезаключением соглашения о социальном найме.

    Порядок вступления в наследство муниципальной квартиры

    Следует также заметить, что наследование муниципальной квартиры по завещанию сегодня также по закону не предполагается. Оформление такого завещания изначально будет считаться не легитимным, и об этом нотариус обязан известить формального завещателя. Муниципальная квартира не переходит от родителя к ребенку, но если ребенок проживал в данной муниципальной квартире до момента смерти ответственного нанимателя, то он имеет полное право получить возможность на перезаключение соглашения о социальном найме.

    Правила такого перехода следует уточнять в городской администрации. По закону близкие родственники получают право на перезаключение договора социального найма. Поэтому муниципальная квартира не передается по формальному завещанию и не может быть включена в общий объем наследства.

    Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство

    Если речь идет о наследстве по завещанию, то фиксированная государственная пошлина за проведенные нотариусом услуги будет составлять 0,3% от оценочной стоимости полученной наследственной массы (ст. 333.22 НКРФ). Но это не является налогом, потому что такие сделки по новому закону налогом не обременяются с 2014 года.

    Для примерного расчета можно установить стоимость условной квартиры, и вычислить от нее 0,3%. Но по правилам, нотариус не имеет право взимать такую госпошлину, если наследование производится по закону. В этом случае она будет фиксированная и будет составлять 100 руб. Что касается завещания, то максимальный размер здесь не должен превышать 100 000 руб. Данное правило приходится к применению для пенсионеров. Особых преференций по уплате госпошлины новый закон не обозначает.

    Сколько стоит вступить в наследство у нотариуса по завещанию?

    Указанные 0,3% не являются налогом, как думают многие претенденты на получение наследства. Данная госпошлина является фиксированной, и взимает ее не нотариус, а Министерство Юстиции. Налог уплачивается потом, когда недвижимость уже будет оформлена в законную собственность. Также важно знать, что указанную госпошлину оплачивает каждый потенциальный претендент на получение части наследственной массы.

    Объем имущества с позиции рыночной стоимости сегодня устанавливается очень просто, и именно из-за этой цены рассчитывается положенный процент для оплаты нотариусу. Максимальная предел в данном случае составляет 100000 руб.. Вступление в наследство без завещания предполагает оплату каждым претендентом в размере 200 руб.

    Нужно ли платить налог на наследство — новый закон

    После проведения таких сделок налог, независимо от способа получения массы, не уплачивается. По закону. наследственные сделки с 2014 года не облагаются налогом, и наличие или отсутствие родственных отношений между участниками здесь не имеет значения.

    Обязательным платежом является госпошлина . также все издержки которые следует уплачивать нотариусу за проведение им регистрационных действий. Уже после этого в зависимости от наименования имущества его текущий владелец должен будет уплачивать налог на его содержание.

    Налог на наследство близких родственников в 2017 году

    Независимо от наименования имущества база для исчисления налога будет составлять в этом случае 0%. При этом участниками правоотношений не обязательно должны быть близкие родственники. Получателем недвижимости может быть совершенно посторонний человек для умершего, но и в этом случае база для налога будет составлять 0%. Что касается уплаты госпошлины, то данное правило является императивным и распространяется на всех участников правоотношения в не зависимости от родственных связей.

    Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

    Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):
  • +7 (499) 350-88-72 — Москва и обл.
  • +7 (812) 309-46-73 — Санкт-Петербург и обл.
  • +7 (499) 350-88-72 — все регионы РФ.
  • Налог на наследство по завещанию в России в 2016 году

    Рано или поздно с процедурой наследования имущества и завещания сталкивается каждый российский гражданин или гражданка. При вступлении в право наследования у человека может возникнуть множество вопросов, главным из которых является налог на долю, полученную от умершего человека.

    Налог на наследство по закону в России в 2016 году

    Налоговый кодекс гласит, что имущество, которое получают по завещанию, не облагается какой-либо платой, государству платится только госпошлина.

    Сколько нужно платить с продажи квартиры?

    Существует заблуждение, что квартиру, которая перешла по наследству можно очень легко и быстро продать. На самом деле это заблуждение. Процедура продажи такого имущества (или ее доли) имеет некоторые особенности:

  • нужно произвести полноправное вступление в свою долю (вступать можно через регламентированный законодательством срок в 6 мес.)
  • при получении необходимых документов (свидетельство о праве наследования) оформляется право собственности
  • при продаже квартиры полученной через дарение, дома, дачи или земельного участка, надо оплатить взнос по ставке 13% от стоимости сделки.
  • Но если кто-то захочет продать квартиру по истечении трех лет от даты наследования, то оплачивать денежные средства не придется. Облагается только имущество, продаваемое в течении первых трех лет после того как вступаешь в законную долю завещания.

    В Украине эта ставка составляет от 5 до 15% даже для жителей других стран (нерезидентов), проживающих в Беларуси, Казахстане, Франции, Азербайджане, Германии. В США ставки обложения налогом разные в каждом штате, в Великобритании взимается 40% только с недвижимости или сумма превышает 325 тыс. валютного номинала (национальных знаков денег страны).

    Какой платится налог: прямой или косвенный?

    Наследству применяется косвенный вид налога в виде государственной пошлины за завещание. Также приходится платить нотариальный тариф за услуги, которые предоставляет нотариус или консультант при переоформлении собственности или ценностей.

    Налог на наследство по завещанию в России в 2016 году

    Когда осуществляется наследование недвижимого и движимого имущества и других ценностей, оплачивать взнос за долю человека, полученную по завещанию в 2016 нет необходимости. Отменять нормы и разъяснения, касающиеся налога на наследство не стали, поэтому они остались прежними.

    Есть специальная категория граждан, которая должна полностью освобождаться от уплаты госпошлины. Льготы предоставляют:

    Возникла проблема? Позвоните юристу:

    +7 (499) 350-88-72 - Москва, Московская область
    +7 (812) 309-46-73 - Санкт-Петербург, Ленинградская область

  • ветеранов ВОВ
  • кавалеров ордена Славы
  • героев РФ и Советского союза.
  • Если квартира досталась по завещанию

    Если квартира была получена по завещанию, то наследник не должен оплачивать обложение наследства, но в случае желания продать имущество придется заплатить ставку в размере 13% (подоходный налог НДФЛ). Рассчитать стоимость суммы, которая должна переходить государству очень легко в соответствие с положениями НК. Оплаты этой ставки можно избежать, если подождать три года. Тогда оплачивать налог не придется.

    Освобождение от уплаты: реально ли?

    Освободить себя от уплаты налогов могут только льготные категории граждан. Все остальные в обязательном порядке оплачивают косвенный налог – госпошлину. Оплата и ее размер может быть разной и зависит от степени родства наследника и человека, который оставил завещание:

  • процентная ставка 0,3% от рыночной стоимости наследства применяется к родителям, детям, кровным братьям и сестрам, также берется с супругов (которые состояли в законном браке). Также к этой очереди относятся внуки и остальные родственники первой линии
  • ставка 0,6% применяется к наследникам, которые не являлись кровными родственниками наследователя, двоюродным сестрам и братьям, другим неблизким родственникам. Она берётся с людей, относящихся к второй очереди.
  • Налог на наследство близких родственников в 2016 году

    Право на долю близких родственников достаточно часто порождает налоговые обязательства физических лиц, которые зависят от норм действующего законодательства.

    Будет ли взиматься налог в случае смерти собственника?

    Если досталась посмертная выплата за родственника, то за нее платится прямой взнос НДФЛ, ставка которого составляет 13 процентов. Поэтому расчет взноса осуществить очень просто.

    Таким образом, уплата денежных средств в виде налога осуществляется за виды наследства:

  • доходы и вознаграждения для авторов научных работ
  • выплаты изобретателям (доход от изобретения)
  • деньги авторов работ искусства
  • премии для авторов литературных произведений.
  • Передаются ли долги по наследству?

    Согласно действующим нормам закона РФ, долги передаются из поколения в поколение. Чтобы избежать оплаты задолженностей, необходимо написать отказ от всего наследства. При этом частичный отказ не разрешается. Отказ от имущества является действием необратимым, так же как и принятие. Если наследник является несовершеннолетним или недееспособным, то отказ за него обязан подать попечитель либо опекун.

    Задать вопрос юристу

    Налог на наследство в Украине в 2017 году

    Данное налоговое обязательство уплачивается в бюджет Украины резидентами и нерезидентами с применением различных процентных ставок.

    Какая собственность облагается налогом на наследство?

    При расчете размера налогового обязательства принимается во внимание практически все имущество, которое поддается оценке в денежном эквиваленте и которое способно принести прибыль лицу, ставшему его собственником. В перечень входят:

  • объекты недвижимости - квартира, жилой дом, в том числе находящиеся в процессе постройки, хозяйственные сооружения, павильоны, земельные участки (паи)
  • движимое имущество - автомобили, произведения искусства, предметы антиквариата и старины, изделия из драгоценных металлов
  • различная коммерческая собственность - акции, ценные бумаги, авторские права на произведения искусства, права на интеллектуальную собственность, права на долю в коммерческом предприятии
  • денежные средства в наличной или безналичной форме, размещенные на банковских вкладах или находящиеся в обороте фирм и организаций, хранящиеся в банковских ячейках, сертификаты финансовых организаций и фондов операций с недвижимостью
  • суммы страховой компенсации, причитающиеся к выплате от страховых фирм, средства, находящиеся на пенсионных счетах и вкладах государственных и негосударственных фондов.

    Ставки налога на наследство в Украине

    Поскольку налог на вступление в наследство - это частный случай НДФЛ. то он рассчитывается как определенный процент от стоимости объектов наследуемой собственности. Ставка налога применяется в равной степени ко всем объектам, переходящим в собственность наследника.

    Какой налог должен быть уплачен на имущество, полученное в наследство по завещанию или по закону, зависит от степени родственной связи между наследником и наследодателем, редко - от социального статуса наследующего лица. В 2017 году актуальны такие ставки:

  • 0%, или освобождение от уплаты

    Нулевая процентная ставка применяется в Украине при наследовании родственниками первой степени родства. К ним относятся:

  • его/ее супруг или супруга
  • дети супруга или супруги от предыдущих браков

    С 2016 года в Украине отменена обязательная оценка наследуемого имущества (независимо от его вида) при его получении наследниками первой очереди.

    Ставка 5% при наследовании применяется по отношению к лицам всех степеней родства, кроме первой, и к лицам, не находящимся в родственной связи с наследодателем. Наследники второй и последующих очередей при вступлении в права собственности должны самостоятельно заказать у сертифицированных субъектов оценку имущества и определить фактическую сумму, подлежащую уплате в госбюджет.

    Изменение с 24.03.2017: Президент подписал Закон Украины №1910-VIII О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно налогообложения наследства, согласно которого упрощается оформление наследства для ближайших родственников наследодателя. В соответствии с изменениями наследники второй степени родства (родные братья и сестры, бабушка, дед и внуки) освобождаются от 5% налогообложения НДФЛ стоимости наследства. Кроме того, наследники 1 и 2-й степеней родства также освобождаются от необходимости проведения оценки унаследованных объектов наследия для целей налогообложения.

    Для лиц-резидентов, получивших наследство за границей, действует налоговая ставка в размере 18%. При определении резидентства лица гражданство не имеет первоочередного значения - резидентом Украины считается лицо, находящееся на ее территории минимум 183 дня в течение года. Даже будучи гражданином Украины, проводя официально за ее пределами более указанного количества дней в год, лицо будет обязано уплатить максимальную налоговую ставку при наследовании.

    При наследовании лицами-нерезидентами имущества в Украине ставка налога также равна 18% и подлежит уплате в госбюджет. Наличие и степень родства не играет роли в этом случае.

    Для некоторых льготных категорий граждан действует налогообложение по ставке 0% независимо от их степени родства с наследодателем. Это касается налогообложения наследуемого движимого имущества и недвижимости (квартиры или дома), если наследник является:

  • инвалидом I группы
  • ребенком, лишенным опеки родителей

    Однако полученное лицом, принадлежащим к льготной категории, имущество в виде объектов коммерческой собственности, ценных бумаг, акций, страховых компенсаций и пенсионных средств из негосударственных фондов будет облагаться по стандартной ставке.

    Налогообложение наследства: нюансы и порядок уплаты

    Ответственность за уплату налога несет сам наследник. Он обязан внести определенную сумму в бюджет страны за тот отчетный год, в который было получено наследство и оформлено свидетельство о праве на него. Нотариус, который вел наследственное дело, после выдачи свидетельства передает в обязательном порядке данные в фискальные органы.

    Если наследник уплатил положенную сумму налога в процессе вступления в права на наследство, то он не должен платить его повторно после выдачи нотариального свидетельства. Отражать полученный доход в декларации при ставке 0% наследник не обязан.

    В некоторых случаях есть возможность избежать уплаты налога на наследство. Это возможно, если еще при жизни лица его будущий наследник заключает с ним одно из соглашений:

  • договор пожизненного содержания

    В таких случаях имущество становится собственностью наследника еще при жизни наследодателя, но взамен наследник берет на себя некоторые обязательства - пожизненного ухода и содержания либо уплаты ренты. Таким способом может передаваться любое имущество, но чаще им становятся объекты недвижимости - дома или квартиры.

    Получив наследство от родственника или другого лица за границей, граждане и резиденты Украины сталкиваются с тем, что им необходимо оплатить налог на унаследованное имущество дважды - в бюджет страны, в которой получено наследство или резидентом которой является наследник, и в бюджет Украины.

    В этом случае лицо-нерезидент или гражданин Украины имеет право на оплату налога в зарубежной стране с предъявлением фискальным органам документа об уплате налогового обязательства за рубежом с указанием его размера. Уже уплаченная в бюджет зарубежной страны сумма будет вычтена из размера налога в Украине.

    Налог на наследство по закону

    Наследство переходит к наследникам, определенным завещанием или законом РФ. Независимо от основания получения наследства, наследнику придется понести некоторые расходы в процессе его оформления.

    Сколько налог на наследство по закону

    Что именно входи в перечень расходов? Когда и сколько придется заплатить?

    Налог при вступлении в наследство по закону

    Наследники всегда беспокоятся по поводу размеров затрат на оформление наследства. Кроме того, их интересует размер налога, который нужно уплачивать в пользу государства за его получение.

    В РФ действует Налоговый кодекс, который и определяет правила выплаты налогов и сборов. Согласно этому документу налог на наследство не уплачивается в подавляющем большинстве случаев. Самые популярные виды наследственного имущества переходят к наследникам без каких-либо налоговых расходов.

    Налог на наследство упразднен с 1 января 2006 года.

    Однако некоторые виды наследства все-таки подлежат обязательному декларированию и, следовательно, уплате соответствующего налога.

    К таким в соответствии с НК РФ относятся:

  • денежные средства, которые были получены автором литературного труда
  • суммы, полученные в качестве вознаграждения за научную работу
  • денежные суммы за совершение изобретения, создание уникального промышленного образца.
  • Наследник, получивший такое наследство, обязан уплатить государству налог. Исчисляется он от общей суммы полученного наследства указанного вида в размере 13%.

    Таким образом, налог на недвижимость при вступлении в наследство, также как и на автомобиль, вклад и многие другие виды имущества, не уплачивается. Исключение составляют виды наследства, прямо указанные в НК РФ.

    Налог с продажи наследственного имущества

    Если наследник решил не оставлять в собственности наследственное имущество, а продать его, налог заплатить придется. Это положение обязательно, если купля-продажа происходит в течение 3 лет с момента получения наследства.

    Размер налога составляет 13% от стоимости имущества.

    Понятно, что под налогооблагаемую категорию попадает, прежде всего, недвижимость. Именно она в наследственной массе практически всегда представляет особую ценность.

    Сколько налог на наследство по закону

    Наследнику не стоит забывать о том, что он имеет право на налоговый вычет в случае уплаты налога.

    Госпошлина за наследство по закону

    Освобождение от налога не означает полное отсутствие расходов по оформлению наследства. В России обязательным платежом за вступление в права наследования выступает государственная пошлина. Если быть точнее, она уплачивается за совершение нотариусом нотариальных действий, а именно – выдачу свидетельства о праве на наследство.

    ВНИМАНИЕ! Обязательность выплаты государственной пошлины зафиксирована в НК РФ.

    Сколько именно придется заплатить наследнику, сказать нельзя. Для расчета ее размера необходимо знать два показателя:

  • стоимость имущества, которое получает по наследству данный наследник. Стоимость принимается та, которая указана в оценке, действительной на день смерти наследодателя
  • наличие и степень родственной связи между наследником и наследодателем.
  • Итак, сколько придется заплатить наследнику с учетом приведенных критериев:

  • 0,3% от оценочной суммы имущества, получаемого наследником. Ставка действительна для наследников, которые приходятся умершему родственниками, расположенными на первой или второй очереди. Общий размер пошлины в этом случае не превышает 100 тысяч рублей
  • 0,6% от оценочной стоимости наследуемого имущества. Приведенная ставка уплачивается остальными родственниками и всеми другими наследниками, однако, максимальный размер пошлины – 1 миллион рублей.
  • При наследовании по закону ставка может быть различной, так как в зависимости от ситуации наследуют родственники различного порядка.

    Некоторые категории граждан освобождаются от уплаты государственной пошлины.

    Таким образом, наследник платит государственную пошлину за получение документов, подтверждающих права на наследство. Налог же, скорее всего, уплачиваться им не будет. Однако общая сумма расходов по оформлению наследства может складываться из различных платежей.

    Поделитесь статьёй с друзьями:

    Источники:
    1pronasledstvo.ru, mirjur.ru, mosfund.ru, maanimo.com, pravonanasledstvo.ru

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное