Госпошлины на нотариальные услуги и стоимость работы нотариуса
В соответствии с Налоговым кодексом РФ наследники освобождены от уплаты налогов с доходов, полученных в денежной и натуральной форме в порядке наследования.
Так, в п. 18 ст. 217 НК РФ сказано: «не подлежат налогообложению доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов».
Однако существует ряд платежей, с которыми наследникам приходится сталкиваться в процессе оформления наследства. Это государственные пошлины, взимаемые организациями за предоставление государственных услуг, а также оплата услуг нотариуса за открытие наследственного дела и выдачу свидетельства о праве на наследство.
В соответствии с п. 22 ст. 333.24 НК РФ размер государственной пошлины за совершение нотариальных действий по выдаче свидетельства о праве на наследство по закону или завещанию составляет:
0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя
0,6% – другим наследникам, но не более 1 000 000 руб.
Согласно ст. 333.38 НК РФ государственная пошлина при обращении за совершение нотариальных действий не взимается с физических лиц - за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:
жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти
вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.
Обратите внимание! Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества.
x
Освобождаются от оплаты государственной пошлины нотариусу:
физические лица – Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации и полные кавалеры ордена Славы - при обращении в органы и / или к должностным лицам, совершающим нотариальные действия
физические лица – участники и инвалиды Великой Отечественной войны – при обращении в органы и / или к должностным лицам, совершающим нотариальные действия
инвалиды I и II группы освобождаются на 50% от уплаты государственной пошлины по всем видам нотариальных действий.
Размер государственной пошлины и примерная стоимость технической работы нотариуса:
Кроме государственной пошлины наследникам недвижимости придется оплатить:
200 руб. за кадастровый паспорт с указанием кадастровой стоимости на день смерти
1 000 руб. за государственную регистрацию права собственности наследника на объект недвижимого имущества
200 руб. за выписку из Единого государственного реестра прав.
Стоимость нескольких нотариальных действий, а также стоимость дополнительных государственных услуг суммируется.
Воспользуйтесь услугами Центра Оформления Наследства уже сегодня! Обращайтесь по телефону 8 (499) 347-81-64 или напишите нам письмо. и наши юристы бесплатно дадут ответ на Ваш вопрос по оформлению наследства.
Ваше наследство - наша работа!
Нотариальные тарифы при выдаче свидетельства о праве на наследство
Действующим гражданским законодательством предусмотрена императивная норма о сроках принятия наследства, согласно которой наследнику надлежит в течение шести месяцев с момента смерти наследодателя обратиться к нотариусу по месту открытия наследства с соответствующим заявлением.
Обращаем внимание, что местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя, которое определяется в соответствии с положениями ст.20 Гражданского кодекса РФ. Местом жительства признается место, где гражданин постоянно или преимущественно проживает.
Следовательно, наследственное дело будет открыто нотариусом, исходя из вышеуказанного места жительства наследодателя.
Между тем, для получения свидетельства о праве на наследство (документ выдается нотариусом по истечении шестимесячного срока) наследник должен оплатить государственную пошлину.
Нотариальные тарифы
Размер денежной суммы, подлежащей уплате, определяется исходя из степени родства между наследником и наследодателем.
В случае если к наследованию призываются родители, дети, и (или) супруг умершего лица, то размер оплаты равен 0,3% от суммы наследственной доли, но не более 100 000 (сто) рублей. Когда наследуют иные лица, оплате подлежит 0,6% от той же суммы в пределах 1 000 000 (один миллион) рублей (п. 22, ч. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ).
Вместе с тем, добавим, что нотариальные тарифы применяются также к услугам технического (например, изготовление копий документов) и правового характера (удостоверение подписи).
В частности, наследник может подать заявление о принятии наследства путем почтового отправления, при этом подпись наследника должна быть нотариально удостоверена (ст. 80 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате). В данном случае такое нотариальное действие подлежит тарификации.
Кому и сколько платить
Касательно нотариального тарифа за выдачу свидетельства о праве на наследство при наличии нескольких наследников следует учитывать, что каждый наследник оплачивает тариф в размере 0,3% (0,6%) пропорционально полученной доле наследства, а не от всей наследственной массы.
Например: Наследодатель завещал принадлежащие ему денежные средства в размере 600 000 рублей своим детям: сыну 1/3 и дочери 2/3. Соответственно, 200 000 рублей в пользу сына, 400 000 рублей в пользу дочери.
Следовательно, нотариальный тариф будет оплачиваться сыном следующим образом: 200 000 руб. * 0,3% = 600 рублей. Дочь должна оплатить 400 000 *0,3% = 1200 рублей.
Услуги оказываемые нотариусом. Цены и необходимые документы
Стоимость нотариальных действий складывается из нотариального тарифа (он установлен законом и един для всех нотариусов) и стоимости правовой и технической работы (она примерно у всех нотариусов одинаковая, но может отличаться в зависимости от региона и конкретной нотариальной конторы).
Для совершения любого нотариального действия физическим лицам, достигшим 18 лет необходимо иметь при себе паспорт гражданина РФ в подлиннике .
Для граждан других государств требуется паспорт в подлиннике и действующая виза, для лиц без гражданства – разрешение на временное проживание. вид на жительство в России и документ удостоверяющий личность без гражданства).
Лицам с 14 лет до 18 лет дополнительно требуется свидетельство о рождении в подлиннике .
Нотариальные действия
Сделки и договоры
Правовая и техническая работа
Договор ренты и договор пожизненного содержания с иждивением
0,5% суммы договора, но не менее 300 рублей и не более 20 000 руб.
Основные: 1. Паспорт обратившегося лица в подлиннике. 2. Свидетельство о заключении брака в подлиннике. 3. Брачный договор в подлиннике (если был заключен).
Правоустанавливающие и подтверждающие документы на имущество в подлинниках: - свидетельство о регистрации права собственности - свидетельство о праве собственности на жилище - регистрационное удостоверение.
В зависимости от основания возникновения права: - договор купли-продажи (если покупалось) - договор дарения (если дарилось) - договор мены (если менялось) - договор передачи (если приватизировалось) - свидетельство о праве на наследство (если наследовалось) - cправка о выплате пая (если ЖСК).
БТИ: - справка о стоимости - экспликация - поэтажный план
ЖЭК (Домоуправление): - выписка из домовой книги
Дополнительно: 1. Согласие супруга (оформляется у нотариуса) или заявление что в браке не состоит. 2. Разрешение органов опеки на сделку (если собственник - несовершеннолетний ребенок). 3. Cправка из налоговой об отсутствии задолженности на имущество (только в случае возникновения права собственности в порядке наследования или дарения).
Договоры купли-продажи, дарения и мены. Другими словами договоры, связанные с отчуждением недвижимого имущества (земельных участков, жилых домов, квартир, дач и т.д.).
Детям, супругу, родителям в зависимости от суммы сделки:
До 10 млн.руб. включительно - 3 000 рублей + 0,2% от суммы сделки
Cвыше 10 млн. руб. - 23 000 руб. + 0,1% от суммы сделки, но не более 50 000 руб.
Другим лицам в зависимости от суммы сделки:
До 1 млн. руб. - 3 000 + 0,4% от суммы сделки.
От 1 000 001 руб. до 10 млн. руб. включительно - 7 000 руб. + 0,2% суммы сделки.
Cвыше 10 млн. руб. - 25 000 руб. + 0,1% от суммы сделки, но не более 100 000 руб.
Договор ипотеки (залога недвижимого имущества) жилого помещения
0,5% суммы договора, но не менее 300 руб. и не более 20 000 руб.
Договор ипотеки (залога недвижимого имущества) нежилого помещения
0,3% суммы договора, но не более 3000 руб.
Принятие в депозит денежных сумм и ценных бумаг
Для физических лиц: 1. Паспорт обратившегося лица в подлиннике.
Для юридических лиц и ИП: 1. Паспорт обратившегося лица в подлиннике. 2. Свидетельство о гос. регистрации в качестве юр. лица или ИП. 3. Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. 4. Свидетельство о постановке на учет юр. лица или ИП в налоговом органе. 5. Учредительные документы (устав, учредительный договор). 6. Приказы о назначении должностных лиц. 7. Печать юр. лица или ИП.
Все вышеперечисленные документы необходимо представлять в подлинниках, а также подготовить их копии.
При банкротстве, ликвидации организации, а также при выкупе акций, за каждого кредитора
0,5% от принятой денежной суммы или рыночной стоимости ценных бумаг, но не менее 20 руб.
Совершение исполнительских надписей и обеспечение доказательств
Совершение исполнительной надписи о взыскании задолженности и обращении взыскания на заложенное имущество
0,5% от взыскиваемой суммы, но не более 20 000 руб.
Все зависит от стоимости квартиры. Если она стоит:
До 10 млн.руб. включительно — 3 000 рублей + 0,2% от суммы сделки
Cвыше 10 млн. руб. — 23 000 руб. + 0,1% от суммы сделки, но не более 50 000 руб.
+ 5 000 (в среднем, данная стоимость может колебаться в зависимости от Вашего региона) будет стоить правовая и техническая работа.
В общем оформление дарственной на супругу Вам обойдется примерно:
10 000 руб. - если стоимость квартиры менее 10 млн.руб.
30 000 руб. - если стоимость квартиры свыше 10 млн.руб.
Из документов нужно будет представить:
Паспорт обратившегося лица в подлиннике.
2. Свидетельство о заключении брака в подлиннике.
Брачный договор в подлиннике.
Правоустанавливающие и подтверждающие документы на имущество в подлинниках:
свидетельство о регистрации права собственности
свидетельство о праве собственности на жилище
регистрационное удостоверение.
В зависимости от основания возникновения права:
договор купли-продажи (если покупалось)
договор дарения (если дарилось)
договор мены (если менялось)
договор передачи (если приватизировалось)
свидетельство о праве на наследство (если наследовалось)
cправка о выплате пая (если ЖСК)
БТИ: — справка о стоимости
экспликация
поэтажный план
ЖЭК (Домоуправление): выписка из домовой книги
Согласие супруга (оформляется у нотариуса)
Cправка из налоговой об отсутствии задолженности на имущество
Виктор Судиловский 15.03.17, 21:34
Нотариус при оформлении свидетельства о наследовании тридцать лет назад допустил ошибку в написании фамилии наследователя. сколько будет стоить исправление
Какой нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство
Все нотариальные затраты будут делиться на две части – оплата технической работы и госпошлина. Стоимость технической работы невелика – меньше тысячи рублей. Взимается она за составления заявления на принятие наследства. Также нотариус берет государственную пошлину, которая взимается за получение свидетельства о наследственном праве.
Что это такое
Это денежные средства, взимаемые нотариусом за свои услуги при подготовке и выдаче свидетельства о наследственном праве на имущество.
Согласно НК РФ, нотариальным тарифом считается только государственная пошлина, которая берется за оформление и выдачу свидетельства, однако на практике существует еще одна часть тарифа – оплата технической работы.
В некоторых ситуациях нотариусы взимают только государственную пошлину, и это зависит от нескольких факторов.
Согласно букве закона, наследник должен оплачивать госпошлину в обязательном порядке. Размер ее не является фиксированным и определяется в зависимости от ситуации. А вот оплату технической работы нотариусы берут не со всех и не всегда.
Оценка наследственного имущества
Данный процесс должен производиться вовремя. Дата оценки наследства должна совпадать с датой открытия имущества. Иными словами, данный процесс должен быть произведен в день смерти предыдущего владельца имущества.
Имущество бывает разного характера – земельные участки, загородные дома, квартиры, автомобили и др. Оценка производится в присутствии будущего наследника, и после проведения данного процесса оценщики должны выдать документ, отражающий результаты этого действия.
Кем производится
Каждая категория наследуемого имущества должна оцениваться либо юрлицами, обладающие правом заключения договора на оценку имущества, либо профессиональными оценщиками.
Также данным правом обладают судебно-экспертные учреждения. Это касается оценки стоимости недвижимости и транспортных средств. Оценка земельных участков и других типов имущества производится исключительно оценщиками и юрлицами с правом заключения соглашения на оценку.
Практика показывает, что оценку лучше производить вместе с профессиональными оценщиками, поскольку данная процедура в этом случае займет меньше времени. Услуги профессионалов стоят дороже, однако экспертное заключения оценки будет подготовлено быстрее, и сам процесс оценивания будет произведен качественнее.
Размеры нотариального тарифа за выдачу свидетельства о праве на наследство
После того, как истечет срок, необходимый для вступления в наследство (6 месяцев со дня открытия наследства), наследнику нужно собрать все нужные документы и оплатить госпошлину в пользу нотариуса.
На данный момент размеры госпошлины за выдачу документа о наследственном праве установлены следующим образом:
Наследник оплачивает 0,3% от стоимости всего наследства, однако сумма эта не должна превышать 100 000 рублей. Эта госпошлина актуальна для таких категорий наследников, как дети наследодателя, родители, супруги, родным сестрам и братьям. Усыновленные дети также оплачивают госпошлину в этом размере.
Все остальные наследники оплачивают 0,6% от стоимости имущества. Здесь максимальное значение пошлины не должно превышать 1 000 000 рублей.
Поэтому, перед оплатой госпошлины обязательно необходимо произвести заверенную документально оценку, чтобы правильно посчитать размер налога.
Видео: Государственная пошлина
Льготы по уплате госпошлины
Оплата госпошлины может производиться не всеми наследниками в полной мере. Существуют определенные категории людей, которые могут быть частично освобождены от уплаты нотариального налога.
Инвалиды 1 и 2 группы. Они освобождаются от оплаты пошлины и технической работы нотариуса на 50%.
Физлица освобождаются полностью от выплаты пошлины за выдачу документа о наследственном праве.
Физические лица не облагаются налогом только в том случае, если ими наследуется земельный участок и жилой дом, в котором они проживали с умершим наследодателем до момента его кончины и продолжают проживание дальше.
Также пошлина не выплачивается для наследодателей, которые погибли при исполнении долга гражданина РФ при спасении жизни человека или при выполнении общественных и государственных обязанностей. В эту же категорию людей попадают и те, кто умер вследствие травмы или контузии не более чем через год после ее получения.
Пошлиной также не облагаются банковские вклады, страховые средства по договорам имущественного и личного страхования, деньги на счетах в банках. Помимо этого сюда же причисляются суммы оплаты труда, права автора и суммы вознаграждения за авторский труд. Не нужно будет оплачивать пошлину и в том случае, если речь идет о пенсии.
Лица, которые являются наследниками и не достигли 18-летия на дату смерти наследодателя, полностью освобождаются от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о наследственном праве абсолютно во всех случаях – тип наследуемого имущества не играет на этом никакой роли.
Также такой привилегией обладают лица, которые страдают психическими заболеваниями, и за которыми осуществляется опека. Еще полностью от уплаты госпошлины освобождаются наследники тех специалистов, которые имели страховку на смертельный случай от своей организации и погибли именно вследствие несчастного случае на службе.
Последняя категория лиц, которая необлагается налогом за получение свидетельства о наследственном праве – наследники военнослужащих ВС РФ, военнослужащих внутренних войск при федеральных органах исполнительной власти, а также сотрудников правоохранительных структур, которые были застрахованы в рамках государственного личного страхования и которые погибли при выполнении служебного долга.
Читать статью, как взять займы на карту онлайн .
О договоре займа между юридическим и физическим лицом, подробнее тут .
Оплата технической работы нотариуса
По факту, техническая работа нотариуса представляет собой физическое изготовление документов. Сумма за проделанную техническую работу нотариусом не имеет фиксированного значения и поэтому у каждого нотариуса она своя.
Регламентируется назначение оплаты технической работы нотариуса ст. 23 Основ законодательства РФ, согласно которой источником дохода для нотариуса, который осуществляет частную практику, является оплата работы за осуществление нотариальных действий и оказания услуг как технического, так и правового характера.
Также в качестве источника дохода могут выступать и прочие поступления денежных средств, которые не противоречат законам РФ. И все эти денежные средства, после уплаты налогов и прочих обязательных сборов, могут поступить в собственность нотариуса.
В оплате технической работы нотариуса есть один небольшой нюанс: если клиент обратился к нотариусу и его обращение не связано с получением от нотариуса услуг технического и правового характера, то лицо имеет право на самостоятельную подготовку документации. В таких ситуациях клиенты платят нотариусу только госпошлину.
Перечисленные услуги могут быть оказаны в пользу юридических лиц и обычных граждан только при наличии согласия с их стороны и за рамками нотариального действия. Данные услуги не могут навязываться нотариусом.
Можно ли заплатить нотариусу меньше
Довольно часто возникают ситуации, когда у наследодателя имеются несколько лиц, претендующих на наследственное право имущества умершего.
В этом случае нотариусы обычно стремятся выдать побольше свидетельств о наследственном праве, что стоит, соответственно, дороже, чем оформление только одного документа. Особенно выгодной ситуацией для нотариуса считается наличие большого количества наследников и несколько типов и видов наследуюемого имущества.
Многие нотариусы в погоне за дополнительным заработком говорят наследникам напрямую – на каждый тип имущество необходим отдельный документ, а также свидетельство о наследственном праве должно быть у каждого участника разбирательства.
То есть, например, если двое наследников будут принимать земельный участок и квартиру, то по нотариальным расчетам будет подготовлено четыре свидетельства – по два в каждые руки. Безусловно, так делать можно, но это выгодно нотариусу и накладно для самих клиентов.
В ГК РФ есть специальное положение, которое гласит, что если у наследников имеется соответствующее желание, то свидетельство может быть выдано всем вместе – т.е. в одном экземпляре, либо же каждому по отдельности.
Это значит, что если в вашей ситуации есть несколько типов имущество и много лиц, претендующих на наследственное право – вы можете сэкономить на выдаче свидетельства о наследственном праве, если попросите у нотариуса только один общий экземпляр.
Как выяснилось, нотариальный тариф по выдаче свидетельства о наследственном праве состоит из двух частей, причем в некоторых ситуациях можно избавиться от уплаты и той, и второй половины обязательного сбора. Но для этого необходимо иметь льготы и привилегии, а также самостоятельно готовить необходимые документы на подпись нотариусу.
Также нотариальный тариф не может быть одинаковым везде – каждый нотариус самостоятельно определяет стоимость услуги по технической работе, а также необходимо рассчитывать госпошлину, исходя из наличия или отсутствия льгот у клиента.
Читать статью, условия займа под залог .
Где оформить займы срочно без проверки кредитной истории? Ответ по ссылке .
Как заключить договор займа между юридическими лицами? Узнайте далее .
Помня все эти нюансы, вы всегда сможете получить свидетельство о наследственном праве за меньшую сумму.
Нотариус по наследству
Нотариус Ткаченко Максим Александрович предлагает услуги по оформлению наследства. Гарантируется законность и профессионализм.
Нотариальная контора Ткаченко М. А. ведет наследственные дела лиц, которые на день своей смерти были зарегистрированы по месту жительства в Москве. Срок обращения к нотариусу за оформлением наследства — 6 месяцев с момента смерти прежнего собственника имущества. Со стоимостью услуг нотариуса при оформлении наследства можно ознакомиться на страницах нашего сайта.
При наследовании недвижимости после получения нотариального свидетельства необходимо зарегистрировать право собственности в органах Росреестра. Права на транспортные средства подлежат регистрации в Госавтоинспекции.
Перечень документов для нотариального оформления наследства
Для открытия дела о наследстве нотариусу нужно предоставить:
свидетельство о смерти прежнего собственника имущества (оригинал и копию)
при наследовании по закону — документы, которые подтверждают родственные отношения между наследодателем и каждым наследником (свидетельства о рождении, браке и/или его расторжении, об усыновлении, судебные решения об установлении родства)
при наследовании по завещанию у нотариуса, удостоверившего этот документ, нужно сделать отметку о том, что оно не изменялось и не отменялось завещателем
справку ЕИРЦ о регистрации умершего на день его смерти.
Для получения нотариального свидетельства на недвижимость наследники должны предоставить следующие документы:
правоустанавливающие документы (договоры купли-продажи, дарения, приватизации и пр.)
свидетельство о госрегистрации права собственности.
Сообщаем вам, что с 12 октября 2015 года нотариус имеет возможность самостоятельно отправить запросы для целей получения технических документов БТИ на строения и сооружения, а также сведений о кадастровой стоимости объектов недвижимости, которые предоставляются Росреестом нотариусу по электронно-цифровым каналам связи.
Для нотариального оформления наследства на автотранспортное средство потребуются:
свидетельство о регистрации машины
ПТС
отчет об оценке.
Цены на услуги нотариуса по наследству включают в себя:
Размер денежной суммы, подлежащей уплате, определяется исходя из степени родства между наследником и наследодателем.
Читать статью, как взять займы на карту онлайн .
Читать статью, условия займа под залог .
