Размер налога при вступлении в наследство по завещанию

Вступление в наследство и налоги

Размер налога при вступлении в наследство по завещаниюЕсли по завещанию тебе достался дом или квартиры, участок или машина, сразу возникает вопрос, какие налоги платятся при вступлении в наследство? Ведь может случиться, что вступающий в наследство не пожелает его получать, потому что за этим актом следуют большие издержки, превышающие активы получаемого наследства.

Что касается налогов на наследство, то начиная с 2006 г, в Российской Федерации этот закон отменен. То есть, наследники, резиденты (нерезиденты) РФ, освобождаются от уплаты налога при получении наследства. Но это не отменяет некоторых других финансовых затрат, и человек, изъявивший волю вступить в права наследства, должен реально понимать, сколько и за что ему придется оплачивать из своих кровных денег, и стоит ли наследство таких трат. Например, если учитывать, что наследуя, к примеру, дом, наследник принимает на себя и долги, которые могли накопиться за годы эксплуатации дома умершим, оплату кредита, если дом или квартира в ипотеке, и так далее.

Важно! Налогом облагается полученное в наследство авторство произведений искусства, промышленных разработок, и выплачиваемые за них гонорары.

Наследование по завещанию

Если умерший гражданин оставил письменные, заверенные нотариусом указания относительно того, каким образом должно быть распределено его имущество - это наследование по завещанию. В этом случае имущество распределяется согласно воле умершего, за некоторыми исключениями. Например, существует обязательная доля, которую должны получить в любом случае дети покойного, а также его ближайшие родственники, то есть супруг (супруга) или родители, если они являются не совершеннолетними либо нетрудоспособными. Если они вообще не упомянуты в завещании, либо их доля менее той, которая была бы ими получена в результате наследования по закону, то порядок получения наследства изменяется согласно закону.

Важно! В некоторых случаях может быть принято, как законный документ, завещание, не заверенное нотариусом, если оно написано покойным от руки, и подписано при двух свидетелях.

Наследование по закону

Если завещание отсутствует, либо в нем указаны распоряжения, касающиеся только части имущества, в силу вступает закон, распределяя имущество в порядке установленной очередности.

data-ad-slot="7049046472"> Всего прописано 8 очередей, первая из них имеет наибольшие преимущества, сюда относятся родственники первой линии: дети, родители, супруги. Если в первой очереди нет никого их перечисленных лиц, в права наследования вступают лица второй очереди, к ним относятся дедушки, бабушки, в этой же очередности стоят братья и сестры, даже если они имеют только одного общего родителя, то есть не полнородные. Если и в этой очереди нет перечисленных, имеющих право наследства лиц, вступают в права родственники третьей очередности и т.д.

Как вступить в наследство

Когда вскрыто завещание и определены лица, имеющие право наследования, следующий шаг: написать заявление о согласии вступить в права наследства, и заверить его нотариально. После подписания документа открывается наследственное дело. К заявлению прикрепляются документы, которые подтверждают законность получения имущества от скончавшегося лица.

Когда можно вступить в наследство

Статьей 1154 ГК РФ установлен четкий срок: 6 месяцев со дня смерти собственника наследуемого имущества. За это время необходимо подать документы на оформление наследства. Бывают ситуации, что по веским причинам, наследник пропустил этот срок. Что делать в таком случае? Обратившись в суд, можно получить восстановление права, если судом будет определено, что причина была уважительной (не знание о факте смерти, тяжелая болезнь наследника и т.д.).

Важно! Существует еще 6 месяцев после устранения причины не обращения за вступлением в наследство, по их прошествии наследник уже не может восстановить утерянную возможность вступления в права наследования.

Вторая возможность восстановления прав: все родственники не против получения им наследства. Свою волю они должны выразить в присутствии нотариуса, собравшись вместе, или, по невозможности, посетить нотариуса по одному для подписания согласия. Это дает основания аннулировать ранее выданные свидетельства о вступлении других лиц в наследство, и переоформить имущество.

Налог на наследство

Как уже было выяснено, налог на наследство в РФ не платится. Но это не означает, что наследникам не придется ни за что платить.

1. Государственная пошлина изымается за действия, совершаемые по оформлению прав наследования. Она составляет 0,3% от всей стоимости наследуемого имущества для наследников первой очередности, и не должна превышать сумму в 100 тыс. рублей. Для остальных родственников размер пошлины увеличивается до 0,6%, а максимальный размер до 1 млн. рублей.
2. Налог на полученное наследство - вторая статья расходов, будь это недвижимость, транспорт или участок земли.

Размер госпошлины, к примеру, на квартиру, исчисляется в сумме определённого, указанного выше, процента из оценочной стоимости квартиры, которую определяет БТИ. Что касается размера госпошлины за наследуемый земельный участок, то процентная ставка зависит от оценки участка кадастровым бюро.

Важно!
• По наследству может перейти только приватизированное имущество.
• Если полученное в наследство имущество будет продано ранее 3-х лет с момента вступления в наследство, с вырученной суммы будет взыматься налог в сумме 13%. Сумма может быть уменьшена при подаче налоговой декларации на сумму имущественного вычета .

Кто не обязан платить госпошлину

Государство дает возможность избежать оплаты госпошлины категориям граждан:

• Несовершеннолетним
• Имеющим психические заболевания
• Проживающим совместно с покойным гражданином
• Героям Славы, РФ, Советского союза, ветеранам ВОВ
• Гражданам, оформляющим в наследство банковские счета, пенсии, авторские права, страховые суммы и др.

Также уменьшается вдвое сумма госпошлины для инвалидов 1, 2 групп.

Нужно ли платить налог на наследство?

Налог на наследство по завещанию в России в 2017 году не уплачивается.

То же самое касается множества других видов процедур, так или иначе связанных с получением наследства.

В настоящее время они не входят в налогооблагаемую базу.

Этот вопрос необходимо рассмотреть детально, чтобы определиться – в каких случаях потребуется выплатить налоговую сумму, а в каких, в этом нет необходимости.

Законодательство России

ФЗ №78 от 2005 года – нормативно-правовой акт, следствием принятия которого стало внесение поправок в действующий НК РФ.

В соответствии с нововведениями, налог на наследство, переданное по закону или завещанию, не будет взыскиваться с наследников. Важно упомянуть, что раньше оба положения входили в налоговую базу.

Отдельно стоит рассмотреть статью 217 НК РФ. в которую включены четкие нормы, касающиеся прибыли.

Статья гласит, что не требуется выплачивать налог, вне зависимости от имущества, переданного по наследству.

Важно, что на это не влияет ни близость родства, ни форма наследования, ни иные факторы.

Оформление

Для оформления наследства потребуется обратиться к нотариусу для составления соответствующего заявления на выдачу свидетельства вступления в права наследования.

Оно будет оформлено в случае, если к заявлению прилагается пакет необходимых документов.

Документы

Для оформления наследства потребуется собрать следующий пакет документов:

  1. Ксерокопия паспорта заявителя.
  2. Свидетельство смерти наследодателя.
  3. Документы, подтверждающее нахождение с ним в родственных связях.
  4. Квитанция, выступающая подтверждением уплаты государственной пошлины.
  5. Документ, указывающий на место открытия наследство (поскольку им является место регистрации гражданина, то предоставляются выписка из домовой книги).
  6. Документ, указывающий на стоимость переданного по наследству имущества.

В случае, если имеется завещание, то пакет документов немного изменяется – предоставляется текст завещания (оригинал) или другие бумаги (если необходимость их предоставления содержится в последнем волеизъявлении лица).

Расходы

Расходы на вступление в наследство формируются под влиянием двух факторов:

  1. Государственная пошлина. Её уплата является обязательной для рассмотрения дела, что устанавливается статьей 333 НК РФ .
  2. Оплата услуг нотариуса. Задача сотрудников нотариата – оформить свидетельство вступления в права наследство, помочь составить отказ или согласие на принятия имущества, следовательно, эти услуги должны оплачиваться.

Госпошлина

Размер государственной пошлины устанавливается действующим законодательством.

В соответствии с ним:

  • родственники двух первых очередей выплачивают пошлину, равную 0,3% от суммы всего имущества, при этом максимально взимаемой суммой может быть 100000 руб.
  • родственники остальных очередей выплачивают пошлину, равную 0,6% от суммы всего имущества, при этом максимально взимаемой суммой может быть 1000000 руб.
  • Налог на наследство

    С 1 января 2006 года был принят ряд поправок в НК РФ, в соответствии с которыми имущество, полученное по наследству, не подлежит налогообложению.

    Не облагаются налогом ни квартира, ни дом, ни гараж, ни машина.

    Это правило распространяется не только на близких родственников, как в случае с дарением имущества, а на всех потенциальных наследников.

    По завещанию

    Наследование по завещанию – основная форма получения имущества в нашей стране после смерти родственника, друга или знакомого человека.

    При передаче имущества таким способом налог не требуется выплачивать.

    Если по завещанию имущество было передано юридическим лицам, то они также не выплачивают налог.

    Единственное обязательство – составление декларации в налоговую инспекцию о получении средств.

    По закону

    Налог на наследство был отменен в соответствии с поправками от 1 января 2006 года, внесенными в НК РФ.

    Если наследство было открыто до этой даты, то от уплаты налога наследник не имеет права уклоняться, иначе ему не будет выдано свидетельство вступления в права собственности.

    Близких родственников

    С близких родственников налог также взимался до 1 января 2006 года. С момента вступления в действие поправок, это положение было отменено.

    Квартира

    В случае если наследство было открыто до 1 января 2006 года, то налог будет выплачиваться.

    Его сумма зависит от стоимости квартиры, на которую оказывают влияние такие факторы, как:

  • площадь
  • месторасположение
  • количество комнат и т.д.
  • Правом проведения оценки обладают государственные органы – БТИ, или лицензированные организации.

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию Вступить в наследство после смерти без завещания после 6 месяцев можно путем обращения в суд.

    Какие документы нужны для вступления в наследство? Полный перечень тут .

    Транспорт

    Нередко по наследству передается транспортное средство. В случае его получения по закону или в соответствии с завещанием, не потребуется выплачивать государственную пошлину.

    Обусловлено это внесением поправок в Налоговый кодекс РФ.

    Земельный участок

    Что касается передачи земельного участка, то для вступления в права наследования не потребуется уплачивать налог.

    Исключением являются ситуации, когда наследство было открыто до начала 2006 года.

    В таком случае изначально проводится кадастровая оценка территории, если она не была осуществлена в течение последних пяти лет.

    Показатель указывается в кадастровом паспорте, после чего именно на его основе определяется размер налога.

    При продаже полученного имущества

    Ели наследник примет решение об отчуждении имущества, переданного по наследству, то его обязанность заключается во внесении 13% НДФЛ на основании ФЗ № 212 от 2013 года.

    Кто платит?

    В действующем законодательстве можно найти положения, в соответствии с которыми некоторые доходы, полученные с наследства, все же будут облагаться налогом.

    К ним относятся следующие виды:

  • вознаграждение, которое получил автор произведения
  • оплата за полученные научные результаты
  • средства, перечисленные автору предмета искусства
  • оплата, назначенная изобретателю образцы, используемого в промышленной сфере.
  • Перечисленные виды входят в наследственную массу, но они будут облагаться налогом.

    Наследники, получившие право на прибыль, заработанную наследодателем, должны внести за него подоходный налог. Как известно, его размер составляет 13%.

    Исключением являются отношения по поводу наследства, возникшие ранее 2006 года.

    Если наследство было открыто раньше этого срока, а его стоимость составляет более 850000 рублей, то оно может быть принято наследником только после уплаты налога.

    Кто освобожден?

    При получении наследства следует оплатить госпошлину.

    В соответствии со статьей 333 НК РФ от уплаты государственной пошлины освобождаются следующие категории населения:

  • герои СССР, РФ
  • полные кавалеры с присужденным орденом Славы
  • участники ВОВ, инвалиды войны.
  • Если по наследству передается участок земли, на котором располагается дом или квартира, то наследник освобождается от уплаты государственной пошлины в случае, если жил на этой жилой пощади вместе с наследодателем и продолжит проживать после его смерти.

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию Порядок и сроки вступления в наследство по закону определяются ГК РФ.

    Нужно ли платить госпошлину на наследство по закону в 2017 году? Узнайте здесь .

    Как вступить в наследство после смерти матери без завещания? Подробная информация в этой статье .

    Размер

    Размер налога составляет 13%.

    Он соответствует НДФЛ – подоходному налогу, который выплачивается практически со всех видов дохода.

    На видео об уплате налога

    Налог на наследство по завещанию и без в 2017 году – новый закон в России

    Какой налог нужно будет заплатить после принятия наследства? Вступление в наследство и его налогообложение в России.

    Вместе с имуществом, доставшимся после смерти родственника, наследники также получают ряд расходов, сопряженных с его получением.

    К таким затратам относятся как оплата услуг, связанных с оформлением всей необходимой документации, так и возможное налогообложение. Не смотря на то, что на данный момент налог на наследство в Российской Федерации отменили, есть и другие моменты, на которые стоит обратить внимание.

    Налогообложение наследства в России в 2017 году

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию Согласно Налоговому кодексу нашего государства, на имущество и денежные средства, которые переходят по наследству, распространяются налоговые льготы.

    К примеру, если имущество переходит по наследству к физическому лицу, то налог за такое наследство не взимается (статья 217, пункт 18).

    Если же наследники получают в наследство плоды интеллектуальной деятельности усопшего, которые в перспективе принесут прибыль наследникам, налог придется уплатить. К примеру, при жизни наследодатель получил патент или авторское свидетельство на то или иное изобретение. Или издал литературное произведение. В таком случае, наследники при вступлении в свои права обязаны оплатить налоговые сборы.

    Кроме таких случаев налог на наследственное имущество налагается также на юридические лица. Другими словами, если имущество усопшего наследодателя перешло к предприятию или организации, тогда производится налогообложение по общим ставкам.

    Перечисленные выше принципы налогообложения справедливы для граждан нашего государства. Однако возможна ситуация, когда наследником выступает человек, таковым не являющийся. Отсюда вопрос, должны ли уплачивать налог на наследство лица, не являющиеся гражданами Российской Федерации?

    Собственно говоря, действующий подход схож с подходов для граждан нашей страны. То есть, для физических лиц при наследовании имущества, гражданство не играет определяющей роли. Если же наследником активов выступает иностранная корпорация, дело обстоит несколько сложнее. В этом случае, налогообложение определяется нормами международного законодательства.

    Альтернативой налога на имущество, который уплачивают физические лица, является государственная пошлина. Она взимается при выдаче свидетельства о праве на наследование в нотариальной фирме и непосредственно зависит от оценочной стоимости имущества, доставшегося в порядке наследства.

    Какой налог с продажи квартиры в 2017 году в России: видео

    Какой налог на наследство по закону в России

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию Выше было сказано, что имущество, получено в наследство физическими лицами, не подлежит обложению налогами на доходы. Нужно отметить, что это положение распространяется на всех наследников, не зависимо от очереди, к которой они принадлежат.

    Если же наследником выступает предприятие, то налогообложение прибыли (по факту – наследственного имущества) производится по общей ставке, которая составляет 20%.

    Однако, хотя на первый взгляд, физические лица не уплачивают налоги за получения наследства, они обязаны уплатить государственную пошлину за оформления свидетельства, что фактически также взимается в пользу государства. Помимо этого, налоги на наследуемое имущество могут быть включены в возможные платежи в будущем. К примеру, расходы на содержание недвижимого имущества или автомобиля. Для такого случая ставка налога определяется органами местного самоуправления.

    Какой налог на наследство нужно заплатить в 2017 году?

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию Если считать, что с физических лиц налог взимается в виде пошлины за получение свидетельства о праве наследования, то ставку его поможет определить нотариус. В этом случае, размер государственной пошлины будет зависеть от степени родства между наследником и наследодателем, а также от вида наследуемого имущества. Обычно размер пошлины составляет 0,3% – 0,6% и взимается непосредственно в нотариальной конторе при получении необходимой документации. Исключением в этом случае является льготная категория граждан.

    Если же речь идет об объектах наследственного имущества, которые в будущем принесут прибыль наследникам, то жители Российской Федерации должны оплатить 13%, а граждане других государств – 30% налоговый сбор.

    Нужно ли платить налог на наследство по завещанию?

    Получая наследство, наследник иногда задумывается над вопросом: «Облагается ли налогом наследуемое имущество?» – например, НДФЛ. Данный налог вносится с доходов, приобретенных физическими лицами.

    Имущество, наследуемое по завещанию, несет выгоды для наследника. Он получает доход в денежной или материальной форме.

    До 2005 года наследник обязан был декларировать те ценности, которые были приобретены им в результате наследования. В настоящее время данная обязанность исключена. В то же время наследник не должен забывать, что заплатить ему все равно придется.

    Государственная пошлина взыскивается также по нормам налогового законодательства.

    Ее размер устанавливается в зависимости от суммы наследства и степени родства между наследником и наследодателем.

    Правовые основы

    Налоговое законодательство представлено НК РФ. Данный кодифицированный акт предусматривает обязанность вносить обязательные платежи с полученных доходов. Этот налог вносят все физические лица в установленный период.

    НК РФ содержит перечень доходов, которые облагаются НДФЛ. Также есть список полученных благ, которые не подлежат налогообложению.

    В 2005 году в данную норму были внесены изменения, которые актуальны по сегодняшний день.

    В соответствии с нынешним положением наследники не вносят налог на наследство, полученное как по завещанию, так и по закону.

    Требования к документу

    Прежде чем выдать свидетельство о наследстве нотариус проводит проверку документов, представленных наследником. Особое внимание уделяется завещанию.

    В соответствии со статьей 1118 ГК РФ оно должно соответствовать следующими требованиям:

    1. Быть составлено завещателем (до его утверждения оно полностью зачитывается наследодателем в присутствии нотариуса).
    2. Иметь подпись завещателя или доверенного лица, при этом указываются причины отсутствия личной росписи.
    3. Быть заверенным нотариально.
    4. В нем указывается дата и места удостоверения.

    Несоответствие хотя бы одному из этих пунктов служит причиной для признания завещания недействительным.

    Налог на наследство по завещанию в 2015 году

    Налог на наследство по завещанию в 2015 году не взимается. Данное положение стало действительным еще в 2005 году, когда в НК РФ были внесены соответствующие изменения.

    В настоящее время наследники при вступлении в наследство должны возмещать только сумму государственной пошлины, размер которой утвержден налоговым законодательством.

    При вступлении

    В соответствии с действующим НК РФ при расчёте НДФЛ не учитываются доходы, которые были получены в результате наследования по закону или завещанию.

    Следовательно, граждане, которые получили денежные средства или имущество могут не вносить плату в бюджет при вступлении в наследственные права.

    Закон не делает никаких разграничений между наследниками разных очередей и степени родства. Для данного правила все равны и налог при вступлении в наследство по завещанию ни с кого не взимается.

    Это правило было введено в действие в 2005 года ФЗ № 78. Напоминаем, что ранее наследники должны были платить НДФЛ, в том числе и с доходов, полученных в результате вступления в наследство.

    Тем не менее лица, имеющие право н наследство, должны вносить денежные средства в счет государственной пошлины за выдачу свидетельства. Ее размер устанавливается в НК РФ. Он будет зависеть как от суммы наследуемого имущества, так и от степени родства между наследником и наследодателем.

    Наследование по закону

    Наследование по закону осуществляется в том случае, когда наследодатель не оставил никаких распоряжений относительно своего имущества. Иначе говоря, когда нет завещания.

    Наследование по закону осуществляется путем призвания наследников соответствующей очереди.

    В течение полугода они вправе предоставить нотариусу заявление и пакет документов, подтверждающих их родство. Помимо прочего, требуется передать акты оценки и список имущества, которое находилось в собственности у наследодателя.

    Через полгода с момента открытия наследства им будет передано свидетельство.

    Наследники должны предоставить квитанцию об уплате государственной пошлины за совершение данных нотариальных действий. От возмещения налога на наследство они освобождены.

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию Как оспорить завещание на квартиру после смерти. Это можно сделать только в судебном порядке.

    Какие документы нужны для вступления в наследство без завещания? Смотрите тут .

    Размер

    Налог на наследство взимался до 2005 года. В настоящее время наследники должны оплатить государственную пошлину за выдачу свидетельства. От уплаты прочих платежей они освобождены.

    Налог не уплачивается ни при наследовании по закону, ни при получении имущества или денежных средств по завещанию.

    Кто платит?

    От уплаты налога на наследство наследники освобождены, но они будут обязаны вносить денежные средства за отдельные объекты имущества, полученные после процедуры вступления в наследственные права.

    Например, налог на недвижимое имущество (дом, квартира, гараж, дачные постройки и т.д.) должны вносить все физические лица.

    Исключение составляют лишь отдельные категории граждан, в том числе:

  • Герои СССР и Герои РФ
  • инвалиды 1 или 2 группы
  • инвалиды детства
  • участники ВОВ
  • а также некоторые иные лица, определённые в НК РФ.
  • Цена свидетельства

    Свидетельство о праве собственности – это документ, который подтверждает факт вступления в наследство. Его выдает нотариус по заявлению наследника.

    Итак, чтобы получить наследство необходимо выполнить следующие действия:

    1. Подать заявление о выдаче свидетельства с требуемыми документами, удостоверяющими право на наследство.
    2. Оплатить государственную пошлину, размер которой определяется в зависимости от стоимости имущества и степени родства между наследником и наследодателем.
    3. Получить свидетельство, предварительно передав квитанцию об уплате государственной пошлины нотариусу.

    Таким образом, свидетельство о наследстве не будет передано наследнику до тех пор, пока он не представит доказательств уплаты государственной пошлины.

    Госпошлина

    Государственная пошлина – это денежные средства, которые взыскиваются в бюджет за совершение определённых действий. В том числе плата взимается за операции, проводимые нотариусами государственных нотариальных контор.

    Применительно к выдаче свидетельства о праве собственности государственная пошлина будет установлена в зависимости от статуса наследника и его положения в семье наследодателя.

  • ближайшие родственники наследодателя должны заплатить 0,3% от общей суммы наследуемого ими имущества, но не более 100 тыс. рублей
  • все прочие наследники – 0,6%, но не более 1 млн. рублей.
  • Размер налога при вступлении в наследство по завещанию Обязательная доля в наследстве по завещанию принадлежит определенной категории лиц.

    Интересуют форма и порядок совершения завещания? Читайте здесь .

    Какова стоимость вступления в наследство после смерти по завещанию? Подробности в этой статье .

    Кто освобожден?

    В соответствии с налоговым законодательством определённая группа лиц освобождается от внесения государственной пошлины за выдачу свидетельства.

    В частности, к ним относятся:

  • Герои Советского союза и Герои РФ
  • полные кавалеры ордена Славы
  • участники и инвалиды ВОВ
  • лица, признанные малоимущими
  • также иные граждане, которые указаны в статье 335.35 НК РФ.
  • Также не будут вносить плату за государственную пошлину наследники жилой недвижимости, которые проживали в ней при жизни наследодателя.

    На видео об оформлении наследства по закону

    Нужно ли платить налог при вступлении в наследство

    После смерти наследодателя начинается процедура вступления его родственников и близких лиц в наследственные права. На протяжении ее этапов наследники совершают действия по оформлению различных документов – справок с места жительства, актов об оценочной стоимости жилья и прочих бумаг. Связан ли процесс оформления с определенными тратами, и какие налоги платятся различными категориями лиц?

    Что являет собой понятие

    Под понятием налога с наследования понимают выплаты с доходов, полученных в результате принятия имущества преемниками в собственность.

    Нынешнее законодательство не предусматривает обязательного налога для преемников при вступлении в наследство. вне зависимости от вида наследуемого имущества и гражданства лица.

    Однако существуют некоторые нюансы налогообложения, связанные с процессом наследования, расходы, траты и госпошлины, которые придется уплатить преемнику в процессе вступления в наследство. Если же человек решит реализовать полученную собственность, то придется уплатить налог с такого дохода.

    Какие законы отвечают

    Основными нормативными документами, регламентирующими вопросы наследования и связанные с ними расходы, являются Гражданский. Налоговый и Семейный кодексы РФ, ряд законных и подзаконных актов.

    Определение обязательств налогоплательщиков предусмотрено статьей 23 НК РФ, а общие положения наследования указаны в главах 61-63 ГК РФ. Обязательство уплаты государственной пошлины закреплено в главе 26 Налогового кодекса.

    Отмена налога по наследуемому имуществу установлена Федеральным законом №78 от 01.07.2005, в соответствии с которым утратили силу предшествующие нормы.

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию

    В содержании письма Министерства финансов РФ от 13.12.2011 №03-05-03/96 также указывается на отсутствие юридической обязанности наследника платить налог с имущества.

    Выплаты согласно законодательству

    Несмотря на то, что налог при вступлении в наследство после 2005 года был отменен, за полученное имущество покойного придется уплатить госпошлину. Она являет собой выплату лицом определенной суммы средств в пользу государства для решения определенного правового вопроса.

    Кроме того, процедура вступления в наследство связана с получением свидетельства о правах наследника, которое можно оформить после соответствующего обращения в нотариальную контору.

    При этом нужно будет оплатить услуги нотариуса.

    Запустить процесс принятия наследства без уплаты пошлины не получится, поскольку нотариус играет роль налогового агента и не сможет приступить к процедуре без соответствующей квитанции или чека.

    Расчет пошлины производится в соответствии с законодательством и ее сумма не зависит от места принятия наследства – на размер влияет только стоимость наследуемой собственности. Цены на услуги нотариуса различаются в зависимости от региона государства.

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию Как законной жене вступить в права наследования на имущество покойного супруга? Ответ представлен в статье «Как вступить в наследство после смерти мужа ».

    Каким способами можно принять наследство можно узнать тут .

    Какой порядок был ранее

    До 2005 года Федеральной налоговой службой производилось взыскание обязательного налога на наследство, полученное в порядке закона или по завещанию .

    Налог также взыскивался и при наследовании недвижимого имущества.

    Кто должен платить

    Уплате госпошлины подлежит лицо, которое вступает в права наследника относительно имущества покойного – родственники первой и второй очереди в порядке закона или преемники, вписанные в завещание наследодателем.

    Вступление в наследство возможно и путем дарения собственности владельцем. В этой ситуации получателю придется оплатить налог с доходов ( НДФЛ ) в размере 13% - исключение составляют дети, родители и супруг наследодателя, а также его бабушки, дедушки, внуки, сестры и братья.

    Какое имущество облагается

    Налогообложению при вступлении в наследство подлежит имущество, реализованное на протяжении трех лет после смерти наследодателя.

    Сам процесс наследования не облагает собственность налогом, однако является производным для наступления обязанности уплаты транспортного, земельного или налога на недвижимость после получения имущества по наследству .

    Движимое

    Все объекты, которые не связаны с землей и ее недрами, относятся к движимому имуществу, чаще всего по наследству передаются такие его виды:

  • денежные средства
  • банковские вклады и депозитные средства
  • ценные бумаги и сбережения
  • транспортные средства.
  • При наследовании перечисленного имущества не применяется налогообложение, однако преемником производится выплата госпошлины в соответствии с ценой собственности.

    Недвижимость

    Получение недвижимого имущества по наследству не облагается налогом, вне зависимости от наличия родства между преемником и наследодателем. К недвижимым объектам относят:

  • частные дома
  • квартирное жилье или отдельная часть жилища в коммунальной квартире
  • доля наследника в недвижимости
  • постройки на участках земли, пригодные для жилья
  • гаражи и другие квадратные метры, оставленные по наследству.
  • При этом важно знать: если жилье передается по акту дарения преемнику от дальнего родственника, например, от дяди или двоюродной сестры, то собственность облагается налоговой выплатой ( НДФЛ ) в размере 13%.

    Получение той же квартиры или дома по наследству в порядке закона или по завещанию налогообложению не подлежит.

    В связи с вышесказанным наследодателю заранее стоит продумать способ, каким передать недвижимость преемникам, не относящимся к первой очереди. Если это будет договор дарения, то он подлежит нотариальному заверению.

    Принять наследство в виде недвижимости преемник сможет, только воспользовавшись услугами нотариуса. Все долги, связанные с жильем, например, коммунальные платежи, также передаются по наследству и должны быть погашены наследником.

    Земельный участок

    Участок земли. получаемый наследником по завещанию, облагается земельным налогом. Процедура начисления, расчета выплаты и возможные льготы при ней регламентированы 31 главой Налогового Кодекса РФ и актами местных органов.

    Размер налога высчитывает налоговая инспекция – он зависит от стоимости земли на 1 января текущего года в соответствии с кадастром.

    Эту сумму можно погасить посредством оплаты в банковском учреждении, предоставив туда уведомление налоговой службы.

    Госпошлина

    Для наследников первой и второй очереди размер госпошлины составляет 0,3% от цены наследуемого имущества, но не может в итоге превысить 100 тысяч рублей. Последующие очереди при вступлении в наследство должны уплатить средства в размере 0,6% от стоимости, но не более 1 миллиона рублей.

    Инвалиды первой и второй группы заплатят вдвое меньше от рассчитанной ставки госпошлины.

    Сумма госпошлины при принятии по наследству недвижимости может быть снижена.

    Так как нотариус рассчитывает ее по любым оценочным бумагам, а проводить рыночную оценку жилья не обязательно, можно предоставить инвентаризационную стоимость по кадастровым документам – зачастую она значительно ниже рыночной цены недвижимости.

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию

    Алгоритм оплаты

    Оплата госпошлины нотариусу предшествует получению свидетельства о праве наследства. Процесс оплаты налога на доход от продажи наследуемого имущества включает в себя такие шаги:

  • до 30 апреля года, следующего за годом принятия наследства, преемнику необходимо подготовить заполненную декларацию формы 3-НДФЛ
  • до указанного выше срока наследник подает декларацию, свой паспорт, свидетельство ЕГРП о праве владения (с 15.07.2016 - выписка) и оценку стоимости имущества – полный перечень документов желательно уточнить в ФНС
  • лицо получает уведомление и квитанцию от налогового органа, после чего оплачивает налог в любом банке.
  • Дополнительные затраты

    После принятия имущества траты на оплату налога зависят от вида собственности:

  • налог на недвижимость рассчитывается в соответствии с местонахождением объекта, его типом и предназначением
  • налог на транспорт платится после процедуры регистрации автомобиля на преемника
  • налог на землю должен оплачиваться с момента смерти наследодателя – высчитывается в зависимости от кадастровой цены участка.
  • Размер налога при вступлении в наследство по завещанию Можно ли отказаться от полагающегося наследства? Ответ представлен в статье «Как осуществить отказ от наследства в пользу другого наследника ».

    Какие существуют основания наследования можно узнать тут .

    Кто освобождается от выплаты налога при вступлении в наследство

    Избежать уплаты госпошлины при вступлении в наследство могут следующие лица:

  • несовершеннолетние дети
  • недееспособные граждане
  • лица, зарегистрированные на одной жилплощади с наследодателем и продолжающие жить там после его смерти
  • герои СССР, РФ, ордена Славы
  • лица, вступающие в права наследников на депозиты, вклады, страховые выплаты, права интеллектуальной собственности, пенсионные отчисления и т.п.
  • Документы для подтверждения права

    Доказать свое право не оплачивать пошлину можно с помощью удостоверений, заключений медицинских экспертиз, различных справок, выданных, например, образовательными учреждениями или работодателями.

    Копии этих документов необходимо подать нотариусу вместе с заявлением.

    Стоимость оформления свидетельства

    Свидетельство оформляется у нотариуса, поэтому для его получения преемник обязан оплатить госпошлину и услуги государственного специалиста.

    Как происходит оценка

    Независимая оценка стоимости недвижимого имущества проводится специалистом. Также рассчитывается инвентаризационная стоимость жилья по кадастру. Сотрудники службы БТИ могут высчитать рыночную цену квартиры или дома, но не участка земли.

    Специалисты, которые вправе провести оценку недвижимости, должны заключать с наследником договор о предоставлении оценочных услуг. Данные услуги могут оказать и должностные лица кадастрового учета.

    Оценку транспортного и другого движимого имущества на себя могут взять сотрудники государственных и судебно-экспертных организаций.

    Следует знать, что лицо, занимающееся оценкой, должно иметь соответствующую страховку и являться членом организации оценщиков.

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию

    Источники:
    novomoskovsk-ua.info, nam-pokursu.ru, zavereno.com, 77metrov.ru, sudguru.ru

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное