Налоги при вступлении в наследство по завещанию в украине

» Примеры и объяснение 26 декабря 2024 года

Минимизация налога на наследство

Согласно законодательству Украины наследники обязаны уплатить налог с полученного наследства в Украине. Базой для налогообложения наследства является объем полученного наследства: размер банковского вклада, стоимость полученного в наследство имущества, которая определяется на основании экспертной оценки.

От чего зависит размер налога на наследство в Украине

Размер налога на наследство в Украине прежде всего зависит от того, кто является наследником, а также от объекта наследования:

1) Ставка налога в размере 0% предусмотрена для:

- членов семьи наследодателя первой степени родства (дети, родители, супруги)

- инвалидов 1ой группы, детей-инвалидов, детей-сирот и детей лишенных родительской опеки, которые наследуют недвижимое и движимое имущество, денежные вклады

- вкладов в Сбербанк СССР, сделанные до 1992 года и в Сбербанк Украины до 1994 года.

2) Ставка налог в размере 5% предусмотрена для:

- наследников-резидентов, которые не относятся к первой группе.

3) Ставка налога в размере 15% и 20% предусмотрена для:

- случаев наследования, где либо наследник, либо наследодатель являются нерезидентами. При этом по ставке 15% облагается сумма, не превышающая 10 минимальных зарплат (12180 грн. в 2015 году). Всё, что выше этой суммы облагается по ставке 20%.

Дополнительные сборы к налогу на наследство в Украине

Помимо основного налога на наследство в Украине, указанного выше, наследник должен заплатить:

военный сбор в размере 1,5%,

государственную пошлину за оформление наследства в размере 1%,

услуги нотариуса,

сборы за регистрацию права собственности на недвижимость.

Таким образом, если вы получаете наследство от нерезидента или наследство получает нерезидент, то общая сумма платежей с полученного наследства достигает 25%. Скажем прямо, сумма очень большая.

Как уменьгить размер налога на наследство в Украине

Учитывая такую ситуацию, наше адвокатское бюро предлагает методы минимизации налога на наследство. Мы поможем Вам получить быструю и профессиональную правовую помощь в Одессе. а также получить наследство с минимальными денежными потерями!

Налог на наследство по завещанию

Налог на наследство по завещанию нужно будет заплатить в том случае, если ему в соответствии с документом достается ценное имущество.

В статье 1254 ГК сказано, что в любой момент завещатель может как изменить содержание завещания, так и совсем отменить его действие. Наследники, в пользу которых составляется наследственный документ, не могут принимать участие в процессе его составления. Еще одной особенностью наследования по завещанию является то, что оставить в наследство можно любую вещь, а не все имущество, а также указать условие, которое необходимо выполнить (исполнить волю покойного) для получения имущества.

Понятие и особенности наследования по завещанию

Наследование бывает двух разновидностей: по закону и в соответствии с оставленным покойным завещанием. Под завещанием понимают распоряжение лица, оформленное в нотариальном порядке и указывающее, к кому в случае его смерти перейдут права и обязанности. Этот документ является личным, так как выражает волю наследодателя, не может составляться в порядке представительства и должен быть обязательно подписан самим завещателем. Только в некоторых случаях разрешается привлекать к заверению завещания третьих лиц (рукоприкладчиков).

Наследство, подлежащее налогообложению

Не нужно забывать, что кроме получения выгоды от оставленного наследодателем имущества, наследнику придется заплатить подоходный налог на него. Налог на наследство по завещанию распространяется на те же ценности, что и на наследство по закону:

- имущество недвижимое, то есть квартиры, коттеджи, дачи, земля и т.д.

- имущество движимое, к которому относят не только транспорт, но и антикварные вещи, и различные произведения искусства. Кроме того, к данной категории принадлежат драгоценные камни и металлы

- коммерческая собственность, которая включает как целый комплекс имущества (к примеру, целое предприятие) или отдельные его элементы (ЦБ, корпоративные права, ИС и т.п.)

- суммы страховки, подлежащие возмещению страховщиком по тем договорам, которые были составлены с участием наследодателя

- пенсионные вклады негосударственного характера

- деньги, в том числе наличность, денежные средства на банковских счетах, депозиты, сертификаты ипотеки и др.

Кто и как платит налог?

Ответственность за своевременное перечисление налоговых сумм в казну государства лежит на наследнике. Нотариус - не налоговый агент, он лишь ставит в известность соответствующие налоговые службы о том, что выдал свидетельство, подтверждающее право на получение лицом наследства. Наследник же должен ждать извещения от налогового органа и уплатить выставленный счет не позднее истечения трех месяцев.

Налог на наследство по завещанию целиком и полностью зависит от ценности имущества, которое перешло к правопреемнику в соответствии с волей умершего человека. Ставки такого налога фиксированы и составляют:

- 0%. Касаются имущества независимо от его стоимости, если оно переходит к наследникам первой степени родства, инвалидам 1 группы и детям, у которых нет родителей (сироты или же лишенные опеки).

- 5%. Такая ставка наследственного налога действует тогда, когда имущество покойного получают наследники, не относящиеся к 1 ступени родства, а также которые совсем не состоят в родстве с наследодателем

- 15(17)%. Такая ставка налога должна быть применена в случае, если имущество по завещанию оставил нерезидент. Определяет, является ли наследодатель резидентом или нерезидентом, сам нотариус.

Кроме уплаты налога наследники оплачивают также осуществление нотариальных действий, направленных на оформление наследства. Если у вас возникли вопросы в области наследственного права, мы ждем вас в нашей компании.

Мы находимся по адресу: г. Харьков . пл. Конституции 1, Дворец труда, 7-й под. офис 72-03 (метро Советская).

Вы можете задать любые интересующие Вас вопросы, касающиеся наших услуг, работы сайта или сотрудничества, используя форму связи

10th Февраль 2014 | Автор: Сергей Заболотный

Здравствуйте, дорогие друзья!

Налоги при вступлении в наследство по завещанию в украине Если Вы не являетесь гражданином Украины, но Вам предстоит получать и оформлять наследство в Украине, то дальнейшая информация для Вас!

Иностранные граждане, не резиденты Украины, вступая в наследство в Украине, обязаны по действующему законодательству уплатить 17% налог на наследуемое недвижимое имущество !

17% налог на наследуемое недвижимое имущество платят даже те наследники, которые являются ближайшими родственниками наследодателя (дети наследодателя, муж или жена наследодателя, родители наследодателя), если эти наследники являются иностранными гражданами (гражданами России, Белоруссии, Казахстана, Италии, Канады…).

Много это, или мало?

Я считаю, что это огромный налог, «драконовский налог», учитывая то, что этот 17% налог наследники платят с оценочной стоимости недвижимого наследственного имущества, которую проводят оценщики по рыночным ценам.

Например, если квартира, которую наследуют иностранные граждане, оценена оценщиками в 30 000 долларов (я беру очень дешевую и скромную квартиру…), то только налог на эту квартиру составит 5 100 долларов (17%), больше пяти тысяч долларов.

А еще деньги в БТИ, оценщикам за оценку, нотариусу…

Наследство, которое оформляют наследники, получается «золотым».

Однако, не все так страшно, Вы же понимаете, что в любых законах есть свои тонкости и нюансы.

Друзья, законные способы избежать уплаты таких огромных налогов есть!

Сейчас я готовлю курс, в котором расскажу и объясню, что, и как нужно сделать иностранным гражданам, не резидентам, при вступлении в наследство в Украине, чтобы законным образом не платить этот 17% налог и сэкономить тысячи долларов.

Если этот вопрос Вам интересен, пожалуйста, пишите в комментариях под этой статьей и задавайте интересующие Вас вопросы

Нажмите на кнопки социальных сетей, которые расположены ниже, и поделитесь информацией с Вашими родственниками, друзьями и знакомыми, чтобы и они могли задать интересующие их вопросы.

Здоровья Вам всем, успехов и благополучия!

С уважением, Сергей Заболотный.

Жду Ваши вопросы и предложения…

P.S. Если Вы еще не подписаны на мою рассылку новостей и полезных материалов, то сделайте это сейчас, введя Ваше имя и e-mail в форму на этой странице справа вверху, и Вы сразу получите материалы для наследников бесплатно.

Я закончил подготовку пошагового руководства

Нажмите на картинку, чтобы перейти на сайт:

Здравствуйте Сергей!Я иностранка, гражданка Израиля прошу Вас помощь в решении такого вопроса.2010г. умер мой отец (отец проживал в Украине) оставил мне наследство квартиру.Все документы на вступление в наследство я подала вовремя. Также наследником этой квартиры являлся мой дед, так как дед был неработоспособный, и ему полагалась обязательная доля наследства. Дед вступил в наследство, но только не успел переоформить свою часть квартиры (умер), но задолго до смерти он наследовал все своё имущество на свою дочь (мою тётю).Главный вопрос я еще не переоформила квартиру на себя, могу ли я потерять свою долю наследства? Как избежать платы налога 17%. могу ли я сейчас отказаться от наследства в пользу своей тети, чтобы избежать платы налога. Буду очень Вам благодарна с уважением София

Сергей Заболотный says:

София, здравствуйте!
Напишите Ваш скайп и удобное для Вас время связи (по вопросу наследства в Украине).
С уважением, Сергей.

Оформляю наследство на часть квартиры в Украине после смерти отца. Отец гражданин России я гражданка Украины, какой налог я буду платить и как заплатить меньше чем 17 %. В квартире по договору купли-продажи вписаны когда покупалась квартира я с отцом.

Сергей Заболотный says:

Ирина, здравствуйте!
Напишите подробнее на мою почту: juristdlyvas@gmail.com
Кто покупал, когда, на кого оформлено право собственности ?
С уважением, Сергей.

Налог на наследство Украина 2016

Налог за принятие наследства в 2016 году

Объекты наследства :

Наследственным имуществом, которое подлежит налогообложению, является почти все ценное имущество:

недвижимость (квартиры, дома, земельные участки, другие сооружения и.т.п.)

движимое имущество (транспортные средства, предметы антиквариата и произведения искусства, драгоценные камни и изделия из драгоценных металлов и т.д.)

объекты коммерческой собственности (ценные бумаги, корпоративные права, целостный имущественный комплекс, интеллектуальная собственность или право на получения дохода по ней)

суммы страхового возмещения по договорам страхования, заключенным наследодателем, суммы на пенсионном счету по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионного вклада

денежные средства . наличные и безналичные, хранящиеся на счетах в банках и небанковских финансовых учреждениях, в том числе депозитные и ипотечные сертификаты, сертификаты фондов операций с недвижимостью.

Объекты наследства облагаются налогам по таким ставкам:

При получении наследства наследниками, которые являются членами семьи наследодателя первой и второй степени родства, ― по нулевой ставке налога к любому объекту наследства.

5% от объекта наследства для наследников, которые включены с третей по пятую очередь.

15 или 17% (в зависимости от размера полученного дохода) при получении наследства любым наследником от нерезидента (степень родства в данном случае вообще не имеет значения), а также наследником нерезидентом от наследодателя-резидента.

Резидентом Украины считается физическое лицо, имеющее место постоянного проживания в Украине. В случае, если лицо имеет место проживания и в другом государстве, оно считается резидентом, если имеет более тесные личные или экономические связи в Украине (центр жизненных интересов). Также физическое лицо считается резидентом, если оно находится в Украине не менее 183 дней, включая дату приезда и отъезда в течение налогового года.

Лицами, ответственными за уплату (перечисление) налога в бюджет, являются наследники:

первая очередь ― дети наследодателя, в том числе зачатые при жизни наследодателя и родившиеся после его смерти, переживший его супруг и родители

вторая очередь ― родные братья и сестры наследодателя, его бабушка и дед как со стороны отца, так и со стороны матери

третья очередь ― родные дядя и тетка наследодателя

четвертая очередь ― лица, проживавшие с наследодателем одной семьей не менее пяти лет до момента открытия наследства

пятая очередь ― другие родственники наследодателя до шестой степени родства включительно, причем родственники более близкой степени родства отстраняют от права наследования родственников более дальней степени родства.

Доход в виде стоимости унаследованного имущества (средства, имущество, имущественные или неимущественные права) в пределах, подлежащих налогообложению, включается в состав общего годового дохода налогоплательщика и отображается им в годовой налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах (налоговой декларации).

Представление налоговой декларации и уплата налога с указанного дохода осуществляются согласно законодательству.

Нотариус обязан направить информацию о выдаче свидетельств о праве на наследство налоговому органу в сроки, установленные для налогового квартала.

Источники:
gareev.com.ua, limon.kharkov.ua, juristdlyavas.com, advokat-kieva.com.ua