Как продать квартиру по наследству и не платить налог
Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить
Какой налог с продажи квартиры придется заплатить? А может и не надо ни какого налога платить? И как отчитаться в налоговый орган.
Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости. Разберемся подробно:
Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2017 году
Если вы, продавец квартиры - физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица - тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).
НДФЛ - это налог на доходы физических лиц.
НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.
Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.
Например декларацию по доходу за 2016 год необходимо подать до 30 апреля 2017 года.
Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.
Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.
НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:
То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.
Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры
Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 %. Конечно с суммы дохода!
Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный налоговый вычет . который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.
Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо
Какой налог с продажи квартиры если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты до 01.01.2016 года :
Налоговый кодекс РФ:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Узнать кадастровую стоимость квартиры
Изменения в законе
Какой налог с продажи квартиры если вы ее купили, получили в дар или по наследству после 01.01.2016 года :
Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года)
Когда налог с продажи жилого помещения надо платить
Сроки уплаты налога после продажи недвижимости
Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.
Какой налог с продажи квартиры ?
Налоговый кодекс РФ
Имущественный налоговый вычет
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей
Какой налог с продажи квартиры ?
Налоговый кодекс РФ
Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.
6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи
2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.
Кто и как должен платить налоги при продаже квартиры, полученной в наследство
Доход от продажи квартиры, полученной в наследство, не облагается налогом, даже если право собственности на недвижимость получено менее трех лет.
При продаже недвижимости, полученной в наследство. применяются льготные условия налогообложения дохода. В каком случае необходимо платить налог при продаже наследства, читайте на страницах Domik.ua .
Размер налога на доход при продаже квартиры
При продаже квартир в Киеве или другом населенном пункте владелец должен уплатить налог на полученный доход. Ставка налога на доход физического лица составляет 5% от суммы заявленной цены недвижимости, если продавец считается гражданином Украины и 18% - если квартиру продает гражданин другой страны.
Когда продажа недвижимости не облагается налогом
В Налоговом кодексе Украины утверждены ставки налогов на доход при заключении договоров купли-продажи недвижимости, перешедшей владельцу-продавцу по наследству. Согласно п. 172.1 статьи 172 документа, доход от продажи наследуемой квартиры, не подлежит налогообложению. и в случаях, когда недвижимость пребывала во владении меньше трех лет. Та же норма применяется при продаже частного дома, части квартиры, садового или дачного домика.
Правовые нормы не обязывают оплачивать налог на доход от продажи при отчуждении хозяйственно-бытовых сооружений. которые находятся в границах единого участка земли с жилым или садовым (дачным) домиком и оформляются одной сделкой продажи.
Таким образом, получив, к примеру. в наследство недвижимость в Киеве, наследник может ее продать ранее трехлетнего срока и не платить налог на доход.
Как оплачивается налог при продаже двух квартир
Продажа нескольких объектов недвижимости регулируется общими положениями п.172.1 статьи 172 Налогового кодекса Украины. Как гласит кодекс, если на протяжении отчетного периода владелец наследуемой квартиры совершает первую продажу, то налог на доход не будет взиматься. Когда в течение года осуществляется вторая по счету продажа, то есть, оформлена сделка по второй квартире, тогда налог по указанной в НКУ ставке должен оплачиваться продавцом.
В правовой сфере редакцию Domik.ua консультировали юристы компании «Lexinvest». Получить консультацию в вопросах инвестирования, оформления договора или проверить законность новостройки и надежность застройщика, можно заказав услугу в юридической компании «Lexinvest» по номеру телефона: +38(094)907-00-82 или написав на электронную почту: zakaz@lexinvest.com.ua
Получить более обширную информацию о юридических тонкостях проведения сделки купли-продажи наследуемой квартиры можно на форуме «Юридическая консультация» .
Кто не платит налог с продажи квартиры полученной по наследству
Добавить объявление в раздел On-line консультации Здравствуйте! Я являюсь налоговым консультантом компании ПРОКС .
Консультации по налогу на доходы физических лиц: покупка, продажа недвижимого и движимого имущества, возврат налога, все виды вычетов, заполнение деклараций 3-НДФЛ. Вы можете задать мне любые вопросы в рамках моей компетенции.
Allik 19 Jan 2014 Читаю, читаю различные комментарии на ресурсах интернета и не могу точно определиться Что понял точно: при продаже квартиры в собственности менее 3-х лет необходимо уплатить 13% с суммы продажи минус 1млн (если до 2014 года сделка).
Сентябрь 23, 2016 at 3:17 дп
НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ в 2017. ИЗМЕНЕНИЯ. РАСЧЕТ В 2015 году продавцы платят налог 13% с суммы, полученной от продажи недвижимости, которая находится у них в собственности менее 3 лет .
Сократить сумму, с которой рассчитывается налог, можно или на 1 000 000 рублей (воспользоваться налоговым вычетом), или на сумму, ранее потраченную на приобретение продаваемой недвижимости.
Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить? При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2017 году по завещанию не нужно.
Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад.
Вопросы и ответы
Налог на продажу квартиры, полученной по наследству (#3141)
Здравствуйте, меня зовут Елизавета, г. Екатеринбург.
Подскажите, пожайлуста, как нам нужно выплачивать налог с продажи квартиры, если квартиру мы вместе с сестрой получили в наследство в равных долях и хотим продать ее, не владея ей три года. Кроме того, ранее я не получала выплату в размере 260 тыс с государства, а сестра получала. Приведите пример в случае, если мы вдвоем продали квартиру за 2700000, а я опять покупаю совестно с мужем (в равных долях) квартиру за 2700000.
Елизавета 4 года 37 недель 4 дня назад
Доход от продажи квартиры вы и ваша сестра вправе уменьшить на налоговый вычет для продавцов недвижимости. Это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога. В отношении квартир она составляет 1 000 000 руб. При продаже квартиры, которая находится в долевой собственности вычет делиться между совладельцами пропорционально их долям.
Каждыя из вас получила доход от продажи квартиры в сумме:
2 700 000 (общая сумма дохода) х 1/2 (доля) = 1 350 000 руб.
Сумма вычета, на который каждая из вас имеет право, составляет:
1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/2 (доля) = 500 000 руб.
Доход от продажи квартиры, который облагается налогом, составит:
1 350 000 (доход) - 500 000 (вычет для продавцов) = 850 000 руб.
С него ваша сестра должна заплатить налог в сумме:
850 000 руб. х 13% = 110 500 руб.
Если вы продали и купили квартиру в одном и том же году, то вы получаете право на второй вычет - для покупателей недвижимости. Его максимальная сумма составит 2 000 000 руб. Так как квартира приобретается в долевую собственность с мужем то этот вычет делится между вами поровну (пропорционально вашим долям). Соответственно каждый из вас получил право на вычет в сумме 1 000 000 руб. Ваш доход от продажи квартиры после использования первого и второго вычета составит:
850 000 (доход после использования первого вычета) - 1 000 000 (второй вычет - для покупателей) = 0 руб.
В результате в данной ситуации доходов, облагаемых налогом в связи с продажей квартиры, у вас не будет. Поэтому никаких налогов по данной сделке платить не нужно. Более того, часть не использованного вами второго вычета, перейдет на следующий год. Эта часть составит 150 000 руб. (из положенных 1 000 000 руб. вы использовали лишь 850 000 руб.). Данная сумма вычета будет уменьшать другие доходы, облагаемые налогом (например, заработную плату) или будет перенесена на следующий год (то есть она уменьшит ваши доходы, облагаемые налогом, в следующем году).
Портал Ваши налоги
Портал Ваши налоги
Комментарии
Авторские права
Особенности продажи квартиры, доставшейся по наследству
Процесс продажи начинается после получения прав собственности
Процедуре продажи квартиры всегда предшествует сбор докуметации. Если будет идти речь про унаследованную недвижимость, то ее будущему владельцу сперва нужно заняться оформлением документа, указывающего на получение прав на это жилье. Ему следует обзавестись
Все документы, обозначенные выше, приносят к нотариусу . выполняющему их проверку. Он формирует запрос для получения реестрационной выписки. В ней содержится все самые актуальные данные, помогающие наследнику получать право распоряжаться имуществом.
Затем он посещает органы БТИ, где выдадут оригиналы документов. Следующим шагом станет визит в нотариальную контору. Нотариус отдаст оригинал свидетельства о праве собственности на новое жилье. Его предъявляют в органах госреестра, где начнется процесс регистрации наследника.
Сбор документов для продажи
Когда все манипуляции будут завершены, можно приступать к сбору бумаг, необходимых для продажи квартиры, перешедшей по наследству. Для оформления сделки важно иметь при себе:
С помощью перечисленного выше пакета документов можно доказать наличие права собственности родственника на недвижимость . которая перешла ему по наследству. Они помогают покупателю понять, что квартира действительно находится в собственности продавца, а не числится на неизвестном лице. Как только вся документация пройдет проверку с обеих сторон, они подписывают соглашение про продажу. Его оформляют в письменном виде, чтобы при возникновении проблем стороны могли решить их с помощью обращения в суд.
Он состоит из нескольких подпунктов. В первых пунктах содержится описание данных из паспортов сторон и стандартное описание квартиры. Затем перечисляются права и обязанности участников соглашения, их возможности, цена квартиры и порядок внесения оплаты за нее. Отдельным пунктом описывают условия, при которых договор перестанет действовать.
А что на счет налогов?
Сразу после получения по наследству дорогостоящей квартиры у собственника появляется вопрос, нужно ли ему платить налог, ведь квартира действительно может быть дорогой. К счастью, такая необходимость отсутствует. Но это не значит, что наследнику вообще не нужно платить налоги, если он захочет получить доход от унаследованного имущество.
Было бы прекрасно, если бы это было так на самом деле. Оказывается, наследнику нужно выплатить ту же ставку по налогам при продаже квартиры полученной по наследству, что и продавцу обычного жилья.
Сейчас уровень ставки по налогам равняется 13% от стоимости квартиры. В итоге выходит так, что продавцу нужно платить большую сумму в казну, поэтому государство предполагает, что собственник захочет применить право на вычет:
Наследник начинает владеть записанным на него имуществом в тот момент, когда умрет предыдущий владелец. Большая часть наследников предпочитает выжидать 3 года после завершения процесса наследования имущества, чтобы лишний раз не платить налоги.
Можно ли быть освобожденным от уплаты налога?
Практически во всех случаях продавцы вынуждены оплачивать госпошлину, так как после продажи они получают доход. Но все-таки НК РФ предусмотрено существование определенных категорий населения, освобожденных от этой повинности. К ним относятся инвалиды 1 и 2-й группы, а также инвалиды с детства . Для освобождения от оплаты налогов перечисленным категориям населения придется посетить налоговую инспекцию. Она проверит документы, свидетельствующие об инвалидности продавца.
Если жилье находилось во владении нового собственника менее 3 лет, он должен заплатить налог. Если этот срок больше, то наследнику нужно подать налоговую декларацию по месту жительства, но оплачивать ничего не нужно.
Особенно хитрые продавцы вместо соглашения о покупке заключают договор дарения. Он не предусматривает получение материальных ценностей продавцом, поэтому деньги передаются в тайне от налоговой. К сожалению, инспектора уже знает об этом способе обмана, поэтому его легко раскрывают. Юристы не советуют прикрываться договором дарения для избежания проблем с законом.
Заключение
Наследник может начинать продажу унаследованного имущества только после того, как он сможет полностью им распоряжаться. Затем он должен посетить Росреестр, где будет совершаться процесс регистрации гражданина в качестве нового полноправного владельца. Когда эти этапы будут завершены, владелец имущества сможет приступить к его продаже. Если он владеет квартирой мене 3 лет, то он заплатит налог в размере 13% от общей суммы сделки, а если более 3 лет – ничего платить не нужно.
Продажа приватизированной квартиры несколько отличается от того, что мы описывали в этой статье.
Если вас интересует, возможно ли продать ипотечную квартиру, мы отвечаем: Да! . Более подробно об этом читайте тут .
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
