Наследство по закону сколько платить
Налог на наследство - нужно ли платить по закону
Налог на наследованное движимое и недвижимое имущество был отменен после принятия 1 июля 2005 года Федерального закона № 73. Вместо налога была введена государственная пошлина, размер которой зависит от двух факторов – степени родства между наследником и наследодателем и стоимости имущества. Ранее платить налог приходилось в случае, когда цена имущества превышала МРОТ более чем в 850 раз.
Как рассчитывается госпошлина на наследство в 2017 году? Какие категории граждан освобождены от уплаты пошлины? Как произвести оценку движимого и недвижимого имущества для вычисления размера пошлины? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей статье.
Госпошлина при получении наследства
Размер государственной пошлины при получении имущества наследодателя по завещанию (или на основании закона) тесно связан со степенью родства наследника и наследодателя. Налоговый кодекс РФ в п. 22 статьи 333.24 указывает, что госпошлину в размере 0,3% от стоимости имущества выплачивают следующие категории близких родственников умершего:
- Дети (родные и усыновленные)
- Полнородные (общие отец и мать) братья и сестры.
При этом общая стоимость пошлины не может превышать 100 тысяч рублей. Иные наследники (близкие родственники, которые не вошли в предыдущий список, и прочие лица) оплачивают пошлину при вступлении в права наследования в размере 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 миллиона рублей.
Указанные размеры выплат не зависят от того, на основании чего близким родственникам передается имущество наследодателя – закона или заранее составленного завещания.
Оценка квартиры и иного имущества для вычисления пошлины
Чтобы определить, какая сумма будет облагаться налогом (пошлиной), наследнику необходимо заказать услугу независимой экспертизы ценности. В том числе этим занимаются и определенные категории государственных служащих.
Читайте также: Порядок вступления в наследство без завещания
Если речь идет о получении недвижимости, то потребуется установить ее кадастровую, инвентаризационную или рыночную стоимость. Сделать это под силу работникам БТИ, в чьи обязанности входит, и выдача наследникам справок о рыночной стоимости домов, квартир и иных объектов недвижимости (помимо земельных участков).
В НК РФ приводится список лиц, на которых возложена обязанность экспертной оценки недвижимости:
- Организации, занимающиеся учетом объектов недвижимости
- Организации, которые имеют право на заключение договора о проведении оценки
- Частные оценщики.
Для оценки стоимости земельных участков необходимо обращаться к организациям, которые проводят кадастровый учет земли. В отношении иного имущество требуется помощь независимых экспертов и коммерческих организаций, а также судебно-экспертных учреждений юстиции. Главное условие – юридические и физические лица, проводящие оценку, обязаны страховать свою индивидуальную ответственность.
Прочие платежи при вступлении в права наследования
Помимо расходов на оплату госпошлины и услуг профессиональных оценщиков наследникам по завещанию и закону в обязательном порядке предстоят и иные финансовые траты:
- Расходы на нотариуса. Государством не закреплено точных тарифов на услуги представителей нотариальных контор, поэтому они вольны устанавливать собственные расценки, в определенных пределах. Так, около 100 рублей будет стоить заверка подписи, если наследник отправляет заявление о принятии наследства по почте, порядка 600-1000 рублей будут стоить услуги нотариуса за охрану наследуемого имущества. Около 1000 рублей стоит временное хранение наследственного имущества в виде денежных средств. В некоторых регионах стоимость услуг юриста значительно выше
- Пошлина за получение свидетельства о наследстве – 500 рублей
- Расходы на регистрацию прав собственности на наследуемое имущество (дом, квартира, земельный участок, транспорт).
Кто по-прежнему платит налог на наследство?
Несмотря на отмену налога на имущество, переданное по наследству, в Налоговом кодексе (п. 18.1 ст. 217 ) приводится ряд исключений. Платить налог в размере 13% (НДФЛ) по-прежнему предстоит наследникам авторов:
- Произведений науки
Читайте также: Оформление автомобиля по наследству
- Произведений литературы и искусства
- Научных открытий
- Промышленных образцов и полезных моделей.
Указанные виды наследства выплачиваются в виде периодических денежных вознаграждений (за авторские права), поэтому и подлежат обязательному налогообложению. Налог в размере 13% предстоит выплачивать и тем наследниками, которые захотят продать полученное имущество в течение 3 лет после открытия наследства.
Лица, освобожденные от уплаты госпошлины
Налоговым кодексом РФ установлен ряд категорий граждан, которые полностью освобождаются от уплаты государственной пошлины за получение наследства (статьи 333.35. 333.38 ):
- Герои Советского Союза и России
- Полные кавалеры ордена Славы
- Участники и инвалиды ВОВ
- Лица, наследующие недвижимость, если они проживали в ней вместе с наследодателем и продолжают там жить после его смерти
- Наследники лиц, погибших при выполнении служебного долга
- Недееспособные наследники
- Наследники, не достигшие 18 лет.
Налог на имущество после получения наследства
Как только имущество наследодателя будет принято, его новый владелец обязан будет выплачивать по нему стандартные имущественные налоги. Прежде всего облагаются налогом объекты недвижимости – дома, квартиры, дачи, комнаты, гаражи, доли в объектах недвижимости.
Есть множество категорий граждан, которые освобождаются от уплаты имущественного налога. К ним относятся пенсионеры, инвалиды первой и второй группы и инвалиды с детства, родители и супруги лиц, погибших при исполнении военного и иного государственного долга, владельцы участков земли садоводческих и дачных товариществ и прочие льготники.
Размеры этих налогов устанавливаются местными властями. На их величину влияет стоимость недвижимости, место, в котором она расположена и многочисленные коэффициенты-дефляторы.
Итоги
С 2005 года за наследственное имущество не платится налог, вместо этого выплачивается государственная пошлина. Выплачивается она за все виды наследуемого имущества, включая недвижимость, транспортные средства, земельные участки, ценные бумаги и прочие материальные ценности. Ее размер – 0,3 или 0,6% (зависит от степени родства), которые исчисляются от оценочной стоимости объектов наследования.
Налог на наследство по закону и завещанию
Согласно положениям гражданского законодательства, после смерти гражданина все его имущественные ценности и права переходят наследникам, кроме прав и обязательств, относящихся непосредственно к личности. Вступить в права наследования можно по закону и завещанию.
Вступление в наследство - событие значимое и, как правило, ассоциируется с получением прибыли. Однако не стоит забывать, что принимая собственность, гражданин также несет и определенные расходы по ее приобретению. Прежде всего, следует отметить, что налог на наследство был отменен более десяти лет назад - в 2006 году. Тем не менее, в 2017 году вносить деньги в государственную казну в подобном случае все же придется. Называется новый вид выплат госпошлиной на наследство. Оплачивать ее при получении права собственности на новое имущество обязательно, в том числе и если оно перешло по завещанию.
Отмена налога на наследство, для кого именно?
Вступивший в силу Федеральный закон N78 ФЗ 01.07.2005 г. внес значительную корректировку в Налоговый кодекс РФ. В настоящее время как налог на наследство по завещанию в России, так и по закону на наследование недвижимости с близких родственников и наследников не взимается.
В ст. 217, п. 18 российского НК четко прописано, что доходы, полученные в виде наследственного имущества, налогообложению не подлежат. При этом близкие родственники между собой уравнены в правах законом - значения не имеет степень родства между ними.
Где и как можно получить наследство?
Обращаться с заявлением об открытии наследственного дела для получения собственности следует в нотариальную контору по месту ее расположения. Однако бывает и так, что имущество находится в разных местах. Определить, к какому именно нотариусу нужно идти, можно, исходя из следующих моментов:
Подавать заявление не обязательно лично. Это можно сделать через законного представителя или же отправить документы заказным письмом.
Сколько нужно платить, вступая в права наследования?
Наследство по завещанию облагается государственной пошлиной в определенном размере. При выдаче свидетельства о праве собственности выглядит как:
Эти же суммы актуальны и при оформлении наследства, получаемого гражданами по закону. Величина госпошлины не зависит от того, что за имущество было передано. Неважно, машина ли это, квартира, или же материальные ценности.
Освобождаются от уплаты такого сбора определенная категория граждан. К ней относятся:
2017 год, по сравнению с предыдущим, изменений в налоговом законодательстве относительно суммы и порядка выплат денег в пользу государства не принес. После получения имущества у наследника возникают обязательства, связанные с расчетами по налогам на собственность, поскольку он теперь является ее новым владельцем. Это касается недвижимых объектов, транспортных средств, земельных участков.
В соответствии с НК РФ, каждый налог для наследства выплачивается в свой срок. После того как была произведена перерегистрация информация поступает в фискальные органы.
Сколько придется заплатить наследнику, зависит от таких показателей как:
В срок, установленные законом, за конкретный период преемник обязан перечислить деньги в бюджет.
Налог на наследство по завещанию особые случаи
Существует ряд исключений, когда налоги на наследство по завещанию все же выплачивать необходимо. Правопреемники и близкие родственники, которые получили доход в виде:
в 2017 году обязаны рассчитаться с государством в соответствии с действующим законодательством. Они должны оплатить НДФЛ, который в нашей стране равен тринадцати процентам от оценочной стоимости наследственного объекта.
К этому следует добавить, что под данные требования попадают и правоотношения, связанные с наследством и возникшие до 1 января 2006 года. Это означает, что и наследство по завещанию, и по закону, открытое после указанной даты и стоящее больше 850000 рублей, можно получить, лишь оплатив положенный налог.
Если новый собственник решил продать свою часть наследства в период до трех лет с момента вступления в свои права, ему придется сделать налоговую выплату в размере тринадцати процентов от цены имущества, в соответствии с Федеральным законом № 212 от 23.07.2013
Наследование квартиры
В случае с наследством в виде квартиры, госпошлина равна определенному проценту от ее стоимости. Для этого жилплощадь необходимо оценить. Выбрать эксперта по оценке наследник имеет право сам. Нотариус не уполномочен требовать заключения от какой-то конкретной оценочной компании.
В ситуации, когда преемники предоставили несколько таких документов, расчет производится на основании наименьшей суммы. Однако стоит знать, что оценивать недвижимость имеют право соответствующие госорганы и фирмы, обладающие специальной лицензией.
Земельное налогообложение
Налог на наследство близких родственников в 2017 году, касательно земельного участка, регулирует глава 31 НК Российской Федерации. Все вопросы, связанные с ним, в том числе и полагающиеся льготы, регламентируются также нормативными актами местных федеральных органов власти.
Величину выплаты определяет налоговая инспекция, исходя из кадастровой оценки участка земли на основании данных на 01.01 каждого года. Внести деньги преемник может через любое отделение банка, предоставив присланное финансовым органом уведомление (НК РФ ст. 396, ч. 3 и ст. 397, ч. 4).
Проводя подсчет общей стоимости указанного в наследстве имущества, следует учитывать некоторые важные нюансы. К ним относятся такие моменты как:
Дополнительными расходами при наследовании имущественных ценностей является оплата нотариальных услуг. Зависит данная сумма от рыночных факторов.
В каком порядке платится налог?
Рассчитаться с государством необходимо до получения у нотариуса документа на право собственности. Пока оплаченная квитанция не будет предоставлена, в нотариальной конторе свидетельство не выдадут.
До 30 апреля следующего после оформления прав на наследование года преемник должен сдать в ФНС налоговую декларацию, бланк которой можно взять в фискальных органах. Для ее предоставления при себе необходимо иметь:
Точный перечень необходимых бумаг можно узнать в отделении ФНС.
Важно знать, что с 15.07.2016 вместо нового свидетельства на правовые полномочия, которое выдает ЕГРП, оформляется выписка соответствующего образца, обладающая сопоставимой юридической силой. 2017 год не внес каких-либо изменений в порядок регистрации прав на недвижимые объекты и выдачу такого акта.
Возник вопрос? Задайте его прямо сейчас нашему юристу онлайн и бесплатно
Налог на наследство по завещанию и без него в 2017 году: нужно ли платить и сколько?
При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2017 году по завещанию не нужно.
Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.
После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2017 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.
Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:
Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:
По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.
Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2017 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.
- Не составлено завещание
- В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
- В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
- Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
- Отсутствие наследников по завещанию
- Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
- Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
- Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону
Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 11421145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д. но и следующие случаи:
- Наследников предыдущей очереди лишили завещания
- Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
- Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
- Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства
Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.
Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке . Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:
Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.
Завещание составляют в двух экземплярах . В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.
Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя . В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.
В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.
Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества.
Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В 2017 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство . а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.
Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:
Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.
Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:
После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем . если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.
После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.
В качестве налога на наследство 2017 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.
Здравствуйте! умер отец. его жена,моя мама, отказалась от своей доли наслелства в мою пользу. Я,наследник первой очереди, получаю наследство по закону.Доля отца в квартире и счет в банке. Всего на 3250000. Я полагала что сумма пошлины 0,3процента то есть 9750, а нотариус озвучила 21000. Откуда такая сумма? И почему-то маме насчитали тоже платить 4900, якобы за совместно нажитое имущество, но ведь она отказалась от своего наследства в мою пользу. За что она то должна платить?
У мужа умерла родная тетя,он является единственным наследником.В виду того,что мы проживаем за пределами РФ,но каждый год приезжали к ней,стали замечать,что ее сильно стала опекать бывшая квартирантка и впоследствии мы узнали,что она уговорила тетю прописать в дом ее мужа.На данный момент мы ничего не можем добиться ,что с документами на дом,так как о смерти тети узнали после похорон.На контакт она не идет.Если тетя завещания неделала,есть ли у нас шанс вступить в право на наследство и можно ли это сделать не имея на руках документов на дом?Стоимость дома по нашим оценкам в пределах 3 млн.,сколько будет стоить госпошлина и обработка документов?
Подскажите пожалуйста. я вступила в наследство по завещанию на 3/5 долей от гражданского мужа в 2016 году, 2/5 долей в квартире мои с 2011 года. Решила продать квартиру и купить меньшую меньшую площадь. При продаже нужно ли мне платить налог?
если у вас было 2\5 квартиры с 2011 года то есть больше 3х лет и по наследованию вы получили еще 3\5 этой квартиры, в итоге получив квартиру (5\5) полностью, то с точки зрения налообложения вы владеете имуществом более 3х лет(и не важно увеличивали ли вы количество долей в нем или нет) и при его продаже вы освобождены от выплаты налога с продажи, о чем есть официальное пояснительное письмо.
что поменяется в законе о нотариате при вступлении в наследство по закону?надо поторопиться в этом году или выгодней обратиться в Новом 2017 году?
Я гражданка РФ хочу вступить в права наследства в Украине, умерла моя двоюродная сестра, других наследников нет. Какой % налога мне нужно будет уплатить если я вступлю в права наследства на территории Украины?
Добрый день! Заявление о вступлении в наследство было подано нотариусу в 2006 году, но свидетельства о праве на наследство и затем о праве собственности на дом и зем. участок получены только в 2016г. Являюсь пенсионером. Какие налоги и за сколько лет мне придется платить? Спасибо.
Три дня назад похоронили мать.Осталась недвижимость.Нас трое детей-две сестры и я.Одна из сестёр год назад умерла и у нее осталась дочь 23 года.В последнем завещании матери указаны два наследника-я и старшая,живая сестра.Она сделала это путём обмана,воспользовавшись провалом памяти матери.Все бумаги-завещание и свидетельство о смерти на руках у старшей сестры.Как ввести дочь умершей сестры в раздел имущества?Какие бумаги мне и племяннице нужно иметь на руках и где их взять?У меня два паспорта россия и украина,хотя в завещании я по украинскому паспорту.По какому мне лучше выступать?Как это отразиться на размере госпошлины?У старшей сестры-украина,у племяннице россия.
в данной квартире вместе с сыном ( он совершеннолетний ) ,сестра зарегистрирована в другом месте. Имеем ли мы равные права на наследство. какие мы должны заплатить налоги и когда они оплачиваются ( сестра не работает ).
Сколько платят налог на наследство родственники второй линии
Налог при наследовании и дарении квартир
в котором было указано, что налог при наследовании и дарении относится к федеральным налогам и сборам. В то время льготами по налогу на имущество, переходящему в порядке наследования, могло воспользоваться только ограниченное число лиц. Так, в соответствии со ст.4 этого Закона от налогообложения освобождалось любое имущество, переходящее в порядке наследования супругу, пережившему другого супруга, от одного супруга другому, а также жилые дома (квартиры) и паенакопления в ЖСК, если наследники проживали в этих домах (квартирах) совместно с наследодателем на день открытия наследства. Кроме того, не облагались налогом жилые дома, переходящие в порядке наследования инвалидам I и II групп. Во всех остальных случаях приходилось уплачивать налог на наследование. Объектами налогообложения являлись жилые дома, квартиры, дачи, садовые домики в садоводческих товариществах, а также паенакопления граждан в ЖСК. И хотя исчисление налога в таких случаях производилось налоговыми органами на основании сведений об инвентаризационной стоимости квартир, представляемых органами БТИ, а не их рыночной стоимости, сумма эта была, как правило, немаленькой. Самое главное – при неуплате этого налога, регистрационная палата (ныне Федеральная регистрационная служба) не регистрировала за наследниками право собственности на квартиру, поскольку налоговая не выдавала справку об уплате этого налога!
В итоге получался замкнутый круг – получишь квартиру, когда заплатишь налог, а до этого она тебе не принадлежит, однако заплатить немаленький налог очень часто было просто не из чего. Отмена налога на имущество при наследовании и дарении Однако от налога на дарение таких объектов Вы освобождаетесь, только если они получены от близких родственников, круг которых определяется согласно Семейного кодекса РФ, т.е.
Сколько платят налог на наследство родственники второй линии
Установлен Декретом КМУ «О государственной пошлине» и исчисляется размером необлагаемого минимума (н.м.) доходов граждан, сейчас это 17 гривен. Выдача свидетельства о праве на наследство обойдется наследнику в 34 грн. (2 н. м.). Выдача свидетельства на часть в совместном имуществе супругов 85коп. (0,05 н.м.). Принятие мер охраны наследственного имущества 34 грн. От уплаты государственной пошлины освобождаются граждане за выдачу им свидетельства о праве на наследство: на жилой дом, квартиру, которая принадлежала наследодателю на праве частной собственности, если они проживали в этом доме, квартире в течение шести месяцев со дня смерти наследодателя на имущество лиц фермерского хозяйства, если они являются членами этого хозяйства несовершеннолетние наследники От государственной пошлины за совершение нотариальных действий, в том числе и за выдачу свидетельства о праве на наследство, освобождаются: Чернобыльцы I, II, III,IV категории инвалиды ВОВ и приравненные к ним в установленном порядке лица инвалиды I и II группы.
Плата за совершение нотариальных действий Это плата за работу нотариуса.
Порядок оплаты и размер налога на наследство по завещанию
При этом госпошлина не может превышать более 100 000 руб. Все остальные претенденты на наследство (кроме первой и второй линии) – 0,6% всей стоимости наследуемого капитала и имущества, но не более 1 000 000 руб. Учтите, что даже если претендентов на наследство несколько – сумма не делится на всех, а оплачивается каждым отдельно.
Льготы Согласно закону, от уплаты госпошлины частично или полностью могут быть освобождены такие категории граждан: Лица, проживающие на момент смерти вместе с наследодателем и такие, которые остались жить в квартире, доме после факта смерти (к вопросу оформления наследства на квартиру ). Инвалиды 1 и 2 группы – обязаны оплатить лишь 50% от оценочной стоимости имущества. Не подлежит оплате госпошлины наследуемое имущество лиц, которые погибли при выполнении общественных и государственных обязанностей, граждан, которые выполнили долг перед РФ по спасению жизни, правопорядка, охране государственной собственности.
Не платят госпошлину наследники, которые не достигли совершеннолетия на момент открытия наследства и лица, страдающие психическими расстройствами. Авторские права, вклады в банках, средства на счетах физических лиц, суммы оплаты труда, авторские вознаграждения – также не подлежат оплате государственной пошлины при наследовании. Прежде чем оформлять наследство, обратитесь к независимому эксперту.
Налогообложение наследства в 2014 году
Оно составляется в письменной форме с указанием места и времени его составления и подписывается завещателем. Наследование по закону Наследники по закону получают право на наследование поочередно. Каждая последующая очередь наследников по закону получает право на наследование в случае отсутствия наследников предыдущей очереди, устранения их от права на наследование, непринятия ими наследства или отказа от его принятия. Наследство открывается вследствие смерти человека или объявления его умершим.
Налог на наследство по завещанию в России в 2017 году
Облагается только имущество, продаваемое в течении первых трех лет после того как вступаешь в законную долю завещания. В Украине эта ставка составляет от 5 до 15% даже для жителей других стран (нерезидентов), проживающих в Беларуси, Казахстане, Франции, Азербайджане, Германии. В США ставки обложения налогом разные в каждом штате, в Великобритании взимается 40% только с недвижимости или сумма превышает 325 тыс.
По истечении шести месяцев со дня открытия наследства на основании заявления наследников, если между ними нет спора о наследстве, нотариальная контора выдает свидетельство о наследовании. Действующее законодательство предусматривает два основания для наследования: наследование по закону и по завещанию. При наследовании по закону имущество распределяется между наследниками первой-пятой очереди.
Разумеется, кроме ГК существует и множество иных актов специального законодательства, посвященного наследственной тематике.
Кто получает право на наследство Итак, что нужно знать о судьбе имущества и долгов, оставшихся после смерти гражданина. В соответствие с нормами ст. 1223 ГК, в случае отсутствия завещания, признания его недействительным, непринятия наследства или отказа от него наследниками по завещанию, а также в случае, когда часть наследственного имущества остается не завещанной, право на наследство по закону получают лица, определенные законом.
Введен в действие закон об упрощении оформления наследства
То есть, в случае оформления наследства от мужа-жены, родителей-детей, бабы-деда, брата-сестры. Напомним, Верховная Рада приняла соответствующий закон еще 20 октября, глава парламента Александр Турчинов подписал его в тот же день и передал на подпись президенту. Закон внефракционного депутата Сергея Мищенко, в соответствии с пояснительной запиской, призван упростить процедуру оформления наследства и регистрации прав наследников на унаследованное ими недвижимое имущество (в первую очередь, в сельских населенных пунктах).
Братьям и внукам отменили налог на наследство
Остальные родственники и прочие получатели имущества (родные дяди и тети, а также люди, которые проживали с умершим не менее пяти лет до открытия наследства) все равно должны будут уплатить 5% от суммы, а наследники-иностранцы — 17%. Зато оформить завещание или зарегистрировать права наследования на движимое и недвижимое имущество теперь можно не только у нотариуса.
Соответствующие полномочия, согласно тому же закону, получают и органы местного самоуправления. Эксперты разошлись в оценке нововведения: с одной стороны, государство пытается сделать более дешевой и доступной процедуру оформления наследства, с другой, влияние «человеческого фактора» остается.
Как оформить право на наследство?
Но и здесь, по словам эксперта, случаются досадные эпизоды, когда наследники в судебном порядке пытаются воспользоваться своим правом. Такие факты имеют место, если наследник не оформил свое право на наследство в установленный законом 6-месячный срок со дня смерти наследодателя. Особенно часто так случается с дальними родственниками, которые порой даже не подозревают, что могут претендовать на наследство.
Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?
налог на наследство по завещанию упразднили. 2017 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.
Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности: Первая очередность – дети, супруги и родители Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие: Для первой очередности – 5% со стоимости имущества Для второй очереди – 10% со стоимости имущества Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались.
Это касается любых доходов, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам «авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов» (ст. 217, п. 18 НК РФ). Таким образом, все наследники покойного, призванные к наследованию по закону или по завещанию. и вне зависимости от степени родства, освобождаются от уплаты налога. Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство ↑ Однако, за получение наследства все же надо заплатить.
Как вступить в наследство и сколько это стоит
Становясь наследником, гражданин принимает в собственность имущество (движимое и недвижимое), а также денежные средства и разного рода ценные бумаги. Но чтобы быть готовым к получению наследуемого имущества, нужно заранее узнать, сколько стоит вступить в наследство. Это необходимо как в случае наследования по законодательству РФ, так и в случае наличия завещания умершего родственника.
Издержки при оформлении наследственной массы в России
Любому наследнику придётся понести серьёзные финансовые и временные затраты. Оформление процедуры нотариусом обойдётся в некоторую сумму, а чтобы не переплачивать, следует владеть информацией (изучить закон) о наследовании и разобраться, сколько стоит вступление в наследство. Размер налога, накладываемого на оформление наследуемого имущества в России зависит от степени вашего родства с умершим наследодателем. Он будет разным для:
Раньше граждане РФ должны были оплачивать налог с полученного от умершего родственника наследства. Сейчас соответствующий закон прекратил действие (с 1 января 2006 года), а наследники оплачивают «нотариальный тариф», какими бы ни были виды наследования — таковы условия НК (Налоговый кодекс). По сути, эти расходы необходимы для получения свидетельства, обеспечивающего конкретному лицу право наследства.
Лицам, наследующим в порядке первой очереди, в России нотариальный тариф обойдётся в 0,3% от инвентаризационной стоимости имущества (но не более 100 тыс. рублей), а для всех остальных — 0,6% (но не более 1 млн. рублей). Помимо государственной пошлины, наследующее лицо должно будет оплатить услуги правового и технического характера (в дальнейшем — УПТХ), стоимость которых зависит от того, к частному или же государственному нотариусу оно обратится. Конечно же, услуги первого обойдутся дороже.
Совет: чтобы найти самый выгодный вариант, вы можете заранее поинтересоваться размером УПТХ у разных нотариусов вашего региона, а также запросить его в государственной нотариальной палате. Стоимость УПТХ никак не регламентирована законодательством РФ, поэтому она может кардинально отличаться у разных нотариусов. Таким образом, чтобы посчитать, сколько стоит вступить в наследство в России, нужно рассчитать размер пошлины и узнать стоимость УПТХ у нотариуса, к которому вы планируете обратиться.
Как рассчитать размер госпошлины в РФ
От уплаты государственной пошлины на наследуемое имущество в России освобождаются (вне зависимости от того, какими будут основания наследования):
Чтобы подтвердить основания наследования и воспользоваться правом на льготу, могут потребоваться следующие документы:
Инвалиды 1 и 2 групп платят лишь 50% от полного размера госпошлины. В таком случае они обязаны жить в доме (квартире), где до этого проживал умерший родственник. Неважно, по закону РФ или по завещанию будет получено имущество и закрытым или открытым оно является —приведённые выше правила справедливы для всех случаев.
Государственная пошлина в России должна быть оплачена ещё до похода к нотариусу. Учитывая виды наследования и степень родства, наследник должен оплатить её в банковском отделении. Дешевле это будет сделать в Сбербанке, т. к. коммерческие банки за свои услуги возьмут больший процент. Пошлина оплачивается лично каждым наследником, а размер рассчитывается в соответствии с указанной выше информацией.
Согласно НК РФ (статья 217, пункт 18), принятие в наследство домовладения или квартиры не облагаются налогом и приравниваются к иному доходу физического лица. Чтобы размер государственной пошлины оказался меньше, большинство наследующих лиц стараются снизить имущественную стоимость наследства. Как гласит НК РФ, определить её могут:
Найти специалистов, которые уполномочены провести оценку, можно при помощи официального сайта Управления Росреестра либо на интернет-ресурсах служб картографии и кадастра. Для определения государственной пошлины в России может быть принята как кадастровая (инвентаризационная) стоимость имущества, так и рыночная.
Вторая является более выгодной для наследника, и именно её должен показать нанятый лицензированный эксперт в своём заключении. Основания наследования никаким образом не влияют на способы определения и размер госпошлины. Нотариус примет справку о стоимости имущества любого вида. Он не имеет права изменять стоимость или указывать на необходимость другого типа оценки.
После уплаты госпошлины оформление специалистом всех необходимых документов займёт некоторое время, после чего вы полноценно сможете вступить в право наследства. А вот если наследуемое в РФ имущество в дальнейшем не будет продаваться или обмениваться и уже принято фактически, то его оформление у нотариуса не является обязательным.
Вам также будет интересно
Оценка автомобиля для вступления в наследство
Сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
