Как лучше вступить в наследство по завещанию или по закону
Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону
Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ. Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства. Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.
Из данной статьи Вы узнаете, какой налог требуется оплатить при вступлении в наследство по завещанию и по закону.
Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?
Ответ на этот, бесспорно, важный вопрос содержится в ФЗ №78 от 01.07.2005, которым были внесены изменения в ряд законодательных актов, связанные с отменой налога на наследственное имущество.
Согласно указанному закону, с 01.01.2006 такого понятия, как налог на наследство – нет. Наследственное имущество не подлежит налогообложению. При этом совершенно не имеет значения, происходит наследование по закону или по завещанию – от выплаты налога освобождаются все наследники, независимо от степени родства и размера доли, даже от гражданства – иностранные граждане, нерезиденты РФ освобождены от налогообложения на наследственное имущество.
Государственная пошлина при вступлении в наследство по закону и по завещанию
Но следует иметь в виду, что за налог, который уже 11 лет как отменен и не подлежит оплате, часто ошибочно принимается другой обязательный платеж – государственную пошлину за выдачу Свидетельства о наследстве.
Размер госпошлины зависит не от того, по закону или по завещанию происходит наследование, а от степени родственных отношений между наследодателем и наследниками.
Наследство по закону (без завещания) и госпошлина
Наследование по закону – это переход права собственности на наследственное имущество к родственникам в порядке очередности.
7-ступенчатая очередь законных наследников установлена гражданским законодательством (статьями 1142-1145 и 1148 ГК РФ). Первыми наследуют самые близкие родственники – родители, дети, жена или муж, вторыми – сестры и братья, бабушки и дедушки, третьими – тети и дяди, и так далее. Законом предусмотрено также наследование по праву представления – от наследников, которые умерли еще раньше или одновременно с наследодателем, право наследования переходит к другим лицам в предусмотренном законом порядке.(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); Например, если к наследованию призывается вторая очередь, но ни сестер, ни братьев наследодателя уже нет в живых, вместо них наследуют племянницы и племянники.
В каких случаях происходит наследование по закону:
Каков размер государственной пошлины при наследовании по закону?
- Если наследники приходятся близкими родственниками умершему (жена или муж, родители, дети, сестры или братья), они оплачивают всего 0,3% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 100 тыс. руб.
- Остальные наследники оплачивают 0,6% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 1 млн. руб.
Таким образом, размер государственной пошлины зависит от двух факторов:
Наследование по завещанию и госпошлина
Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону - имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.
Однако в статье 1149 ГК РФ перечислен круг лиц, которые могут претендовать на половину доли, которую получили бы при наследовании по закону, даже если лишены наследственных прав завещателем:
Кроме распоряжения завещателя о распределении имущества между наследниками, завещание может иметь особые положения. Например, подназначение наследника – указание другого, дополнительного наследника, который получит долю основного наследника в случае, если тот умрет до момента вступления завещания в законную силу. Завещательный отказ – еще одно возможное положение, согласно которому для получения наследства потребуется соблюсти определенное условие или совершить действие, предусмотренное завещателем.
Подробнее о наследовании по завещанию читайте в статье «Порядок получения наследства по завещанию».
Подлежит ли налогообложению наследство, полученное по завещанию? Согласно статье 217 НК РФ, полученное по наследству имущество, независимо – по закону или по завещанию – не облагается налогом. Единственным платежом, который должны совершить наследники, является государственная пошлина за оформление Свидетельства.
Каков размер государственной пошлины при наследовании по завещанию? Как ни странно, он рассчитывается по тем же правилам, что и по закону:
При расчете госпошлины не имеет значения, какое имущество подлежит наследованию – жилая недвижимость, транспорт, земля, техника. Каждый наследник оплачивает госпошлину пропорционально той доле, которую получил.
Кто освобождается от уплаты госпошлины?
Независимо от того, происходит наследование по закону или по завещанию, от оплаты государственной пошлины освобождаются наследники:
Наследники, являющиеся инвалидами I или II группы, оплачивают только половину положенного размера государственной пошлины.
Налогообложение наследственного имущества
Итак, при вступлении в наследство не взимается никаких налогов. Но после принятия наследства региональными нормативными документами предусматриваются налоговые обязательства на некоторые виды имущества – жилую недвижимость, транспортные средства, земельные участки, размер и срок оплаты которых также определяется местными органами власти или самоуправления по месту регистрации имущества.
Кроме того, наследнику придется оплатить налог в размере 13% от стоимости наследственного имущества, если он пожелает продать его на протяжении первых трех лет после смерти предыдущего владельца.
ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!
Наследование по закону и завещанию. Как вступить в наследство
Наследование – это переход имущественных прав и обязанностей умершего человека, другим лицам, в порядке определенном завещанием этого человека или законом.
Существует два вида наследования:
Наследование по закону имеет место быть только, в случае если оно не отменено или полностью не изменено составленным завещанием.
Основная разница между ними заключается в том, каким именно образом будет распределено наследуемое имущество между наследниками.
По завещанию наследодатель сам решает, кому и какое имущество достанется, а случае наследования по закону, установлен чёткий порядок распределения долей наследства.
Как вступить в наследство
Прежде чем перейти непосредственно к процедуре вступления в наследство хотелось бы отметить, что:
- Наследственное дело открывается нотариусом, по последнему месту жительства наследодателя. В случае если оно не известно, по месту нахождения наиболее ценной части его наследства.
- Датой открытия наследства считается день смерти наследодателя (в случаях без вести пропавшего человека этим днём считается день его предполагаемой гибели).
Процедура вступления в наследство по закону или по завещанию – одинаковая . И начинается она с того что наследникам нужно собрать основной пакет документов необходимый для открытия наследства.
После этого, в связи с тем, что по наследству передаются, не только права на имущество, но и обязанности (например, долги или разного рода поручения) наследникам необходимо определится, принимать наследство . или отказаться от него .
Принять наследство можно двумя способами:
Подать заявление нотариусу о выдаче свидетельства о праве на наследство по месту открытия наследства. Подать заявление наследник может лично, через представителя (по нотариальной доверенности. в которой предусмотрено полномочие на принятие наследства) или отправить по почте (в этом случае подпись наследника на заявлении должна быть нотариально засвидетельствована).
Если наследодатель проживал в Москве и дата его смерти после 31 июля 2005 года, то подать заявление о принятии наследства ему можно любому нотариусу Москвы, во всех остальных случаях (другие регионы) заявление необходимо подавать непосредственно нотариусу обслуживающему конкретную улицу и дом, в котором проживал наследодатель.
Совершить действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства. Например:
Фактически способом наследство принимают, как правило для того чтобы:
На практике второй способ лучше не использовать так как нотариусы, обычно, признают фактических наследников, только в случае если они докажут, что проживали в наследуемом имуществе вместе с наследодателем до его смерти .
В противном случае устанавливать факт вступления в наследство придётся в судебном порядке, да и госпошлину с вас всё равно возьмут . только в виде увеличенной технической или правовой работы.
Срок принятия наследства
По гражданскому кодексу принять наследство (подать заявление нотариусу или совершить действия по фактическому вступлению) необходимо в течение 6 месяцев со дня его открытия (смерти наследодателя).
В случае если право наследования возникает у других лиц вследствие отказа или отстранения наследника от наследства, такие лица могут принять наследства в течение 6 месяцев с момента возникновения у них этого права.
Так же стоит отметить, что если наследство принял один из наследников, это вовсе не означает что, его приняли и все остальные.
Что делать если срок принятия наследства пропущен
Выхода из данной ситуации два:
- Написать заявление в суд, и доказать что срок принятия наследства был пропущен по уважительной причине (не знал об открытии наследства, болел и т.д.). И тогда суд может восстановить срок для принятия наследства, отменить ранее выданные свидетельства и перераспределить доли в наследстве.
- Принять наследство по истечении срока, можно и без обращения в суд, но только с удостоверенного письменного согласия всех остальных наследников. В этом случае нотариус аннулирует ранее выданные свидетельства и выдаст новые.
В случае если на основании первоначального свидетельства была произведена государственная регистрация права, новое свидетельство является основанием о внесении изменения в запись о государственной регистрации.
Необходимые документы
После принятия наследства наследники должны собрать все необходимые документы для вступления в наследство. Список этих документов довольно большой и он может быть разным в зависимости от вида наследуемого имущества. Со всеми необходимыми документами для вступления в наследство вы можете ознакомиться на этой странице .
Свидетельство о праве на наследство
Свидетельство выдаётся по истечении 6 месяцев нотариусом по месту открытия наследства. Его можно получить и, не дожидаясь установленного срока, но только в случае если вы представите нотариусу неопровержимые доказательства об отсутствии других наследников (помимо тех, что уже к нему обратились).
На практике нотариусы редко идут на такой шаг, так как всегда остаётся вероятность появления новых наследников.
Отказ от наследства
Наследник имеет право в течение срока установленного для принятия наследства, отказаться от наследства (даже в случае если оно уже было принято). Для этого необходимо подать заявление об отказе от наследства нотариусу по месту его открытия. Указание в заявлении наследников, в чью пользу вы отказываетесь от наследства необязательно.
Нельзя отказаться от наследства с оговорками или под условием (например, если вы хотите от одной части наследства отказаться, а другую часть принять). Стоит отметить, что отказ от наследства впоследствии нельзя будет изменить или взять обратно.
Также наследник имеет право отказаться от завещательного отказа. при этом нельзя совершить такой отказ в пользу других лиц, с оговорками или под условием.
Недостойные наследники
Наследники, которые умышленно совершили противоправные действия против других наследников, или наследодателя с целью увеличения причитающейся им или другим лицам доли наследства могут быть признаны судом недостойными (не наследуют ни по закону, ни по завещанию).
В случае если наследодатель предусмотрел такую ситуацию, и в завещании прописал им право наследования даже в случае признания их недостойными, они всё равно имеют право вступить в наследство.
Обязательная доля
По завещанию наследодатель может без указания причин лишить одного, нескольких или всех наследников по закону – наследства, кроме случаев, когда свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле .
Порядок наследования по закону и завещанию
Действующее законодательство предусматривает два пути получения наследства – по закону и по завещанию.
Чем они отличаются, в чем особенности каждого способа? Получить ответы на эти вопросы можно прямо сейчас, внимательно изучив статью.
В чем разница?
В чем заключаются отличия:
- В случае получения наследства по завещанию, во внимание принимаются личные пожелания наследодателя. Когда имущество передается по закону, учитывается степень родства.
- Наследование по закону не предусматривает передачи части или всего имущества юридическим лицам, коллегам или друзьям, правом на наследство обладают только родственники.
- К завещанию предъявляются определенные требования – конкретная форма завещания, необходимость нотариального удостоверения.
При получении наследства по закону действует упрощенная форма оформления.
Законодательная база
Наследование по закону и наследование по завещанию – две формы получения наследства.
Все вопросы, так или иначе, с ними связанные, регулируются ГК РФ. В нем содержатся сведения, касающиеся принятия наследства, сроков, места и очередности.
В случае возникновения вопросов, для получения ответов можно прибегнуть к изучению представленного нормативно-правового акта.
Что лучше?
Наследство по закону и по завещанию – что лучше? Этот вопрос возникает перед многими гражданами, получившими права на наследство или изучающими такой институт права, как наследование.
Наследство по закону и по завещанию
Нельзя ответить на вопрос, что лучше:
Очередность
ГК РФ устанавливает очереди вступления в наследство. определяемые в зависимости от степени родства.
- К первой группе наследников относится супруг умершего лица, а также дети (в том числе, усыновленные и рожденные вне брака).
- Ко второй группе относятся братья и сестры, бабушки и дедушки.
- К третьей категории причисляются тети и дяди, а также двоюродные братья и сестры.
Список очередей можно продолжать долго, к четвертой категории относятся родственники третьего колена, к пятой категории относятся родственники четвертого колена и т.д.
Не стоит забывать о том, что родственники последующей очереди смогут получить имущество только в том случае, если наследники предыдущей очереди отсутствует.
Доли
В случае если составляется завещание, то наследодатель может указать:
В случае, если происходит наследство по закону, то вся наследственная масса делится на равные части между родственниками одной очереди.
Оспаривание наследства по закону могут произвести наследники умершего.
Сколько стоит свидетельство о праве на наследство у нотариуса? Узнайте тут .
Особенности оформления
Что касается особенностей оформления, то при получении наследства по завещанию, необходимо найти нотариуса, у которого оно было составлено, поскольку у него находится еще один экземпляр.
Как правило, наследодатели обращаются к нотариусам, которые работают по месту их регистрации.
Реже на конверте указывается контора, в которой процедура была проведена.
Порядок вступления
- Для начала необходимо обратиться к нотариусу и составить заявление. Бланк документа выдается при обращении в нотариальной конторе, нет смысла заполнять его заранее, поскольку эта процедура должна обязательно осуществляться в присутствии нотариуса. Заявление является подтверждением того, что наследник согласен принять имущество по наследству.
- К заявлению прикладывается пакет документов (список будет приведен ниже, он может изменяться в зависимости от имущества, которое передается по наследству, например, при получении квартиры, прилагаются правоустанавливающие документы и выписка из ЕГРП).
- Оплата государственной пошлины. Её размер устанавливается индивидуально для каждого родственника. Наследники, которые относятся к первой и второй очереди, выплачивают 0,3% от стоимости всего имущества, максимальной суммой при этом является 100000 рублей. Наследники последующих очередей выплачивают 0,6% от стоимости всего имущества, но максимальной суммой пошлины для них является 1000000 рублей.
- Нотариальная проверка. Нотариус проверяет все документы на подлинность и соответствие сведений действительности, после чего занимается оформлением соответствующего свидетельства.
- Выдача свидетельства о правах на наследство. Важно, что этот документ является правоустанавливающим, поэтому с его использованием на имущество можно оформить право собственности.
Необходимые документы
Для получения наследства по закону потребуется собрать следующий пакет документов:
- Заявление на согласие вступления в права наследования.
- Свидетельство смерти гражданина (в некоторых случаях к заявлению прилагается копия судебного решения, устанавливающего дату смерти).
- Ксерокопия паспорта заявителя (первая страница с личными сведениями и страница с регистрацией), с собой необходимо иметь оригинал документа.
- Выписка из домовой книги, оформленная по месту регистрации усопшего гражданина – необходима для указания места открытия наследства.
- Документ, указывающий на оценку имущества, передаваемого по наследству, необходим для определения размера государственной пошлины.
- Квитанция об уплате государственной пошлины.
- Документ, выступающий подтверждением родственных связей между заявителем и наследодателем.
Чтобы получить наследство по завещанию, дополнительно к перечисленному пакету документов потребуется приложить подлинник и ксерокопию завещания.
Сроки
Для вступления в наследство в соответствии со статьей 1154 ГК РФ устанавливаются конкретные сроки – 6 месяцев .
За этот период времени наследник должен:
В случае если сроки были пропущены, они могут быть восстановлены.
При этом важно соблюдение условия – причина обязательно должна быть уважительная.
Для восстановления сроков вступления в наследства необходимо составить исковое заявление в судебную инстанцию, указав в ней причину пропуска.
Важно подтвердить её документально, например, при прохождении срочной воинской службы, к заявлению прикладывается воинский билет.
Одной из распространенных причин является неосведомленность о смерти родственника.
Для подтверждения этого потребуется приложить письмо или сообщение, в котором находится информация о смерти.
Заявление об отказе от наследства следует писать в соответствии с требованиями законодательства.
Интересует оценка имущества при вступлении в наследство? Читайте здесь .
Какие требуются документы для оформления наследства? Полный перечень в этой статье .
Что такое выморочное имущество?
Выморочным имуществом признается наследство, в отношении которого в течение полугода никто не заявил о своих правах.
Оно приобретает такой статус и переходит в казну государства.
На видео о различии способов передачи собственности
Особенности наследства по закону и завещанию
Выделяют два вида получения собственности наследодателя – по закону и согласно оставленному завещанию. Это указано в статье 1111 Гражданского кодекса России.
Документ официально заверенного завещания является преимущественным, и получение имущества по закону имеет место быть, если оно не отменяется или полностью не изменяется составленным завещанием.
В чем отличия?
Основное отличие наследования по закону и по завещанию заключается в распределении собственности между потенциальными кандидатами на наследуемое имущество.
Если имеется составленное завещание, то в нем выражается воля владельца недвижимости или любого другого имущества.
А когда отсутствует официальное завещание, то здесь в силу вступает законодательный порядок очередности.
В законодательстве данный вопрос регулируется статьями Гражданского кодекса 1142 – 1148. а ознакомиться с остальными правилами наследства по завещанию можно в главе 63 Гражданского кодекса РФ.
Наследство по закону и по завещанию
Получение наследства по закону и по завещанию предполагает большую свободу выбора для наследодателя в первом случае.
Все юридические тонкости относительно наследства по завещанию прописаны в главе 62 ГК России.
Собственник недвижимости или имущества может распорядиться им несколькими способами:
При этом составитель завещания может не указывать, что именно его побудило оформить такое завещание.
Также вся процедура завещания держится в тайне (статья 1123 ГК РФ ), и содержание документа объявляется открытым только после смерти наследодателя.
Если владелец собственности не успел составить документ о завещании при жизни, то согласно российским законам необходимо руководствоваться принципами очередности .
Причем первая группа очередности имеет преимущество перед второй, поэтому родственники из второй группы могут рассчитывать на получение имущества, только если первая группа отсутствует или отказывается от наследования.
Точно такой же принцип действует и со всеми следующими группами.
Очередь
Всего имеется 7 групп, которые являются потенциальными претендентами на наследство (статья 1141 ГК РФ ):
Наследование приватизированной квартиры без завещания происходит строго в рамках закона.
Интересует стоимость оформления завещания на квартиру? Смотрите тут .
Обязательная доля
Несмотря на свободу выбора наследников и их долей в составляемом завещании, законодательство предполагает наличие обязательной доли для некоторых групп родственников.
На нее могут рассчитывать следующие категории граждан:
Согласно законодательству 2015 года размер обязательной доли должен составлять не менее 1/2 от полагающейся доли наследнику, которую он бы получил при наследовании без завещания.
Порядок принятия
Неважно, какая именно причина возникновения основания для вступления в наследство – по имеющемуся завещанию или по закону, выделяют два способа принятия наследства.
Фактический способ предполагает полную эксплуатацию и владение наследником имуществом наследодателя.
К примеру, если наследуется жилой объект недвижимости, а получатель собственности оплачивает по ней коммунальные услуги и проживает в помещении, но не может признаться собственником до оформления необходимых документов.
Второй способ предполагает обращение к нотариусу или специальному уполномоченному лицу, которое обладает правами на проведение наследственных процедур.
Кандидату на вступление в наследство нужно:
Сроки
В течение полугода потенциальные претенденты на наследуемую собственность должны заявиться в нотариальный орган.
Данное правило действует для вступления в наследство по составленному завещанию или по законодательству.
Через 6 месяцев после смерти наследодателя получателям имущества выдается свидетельство о праве получения наследуемой собственности.
Если кандидат на получение наследства пропустил установленные сроки, то продление срока может быть осуществлено только судебным решением.
Причем для этого необходимо предоставить подтверждение уважительных причин отсутствия, например тяжелая болезнь или длительная командировка.
Необходимые документы
При вступлении в наследство по завещанию необходимо предоставить в нотариальный орган определенные документы:
Когда проходит процедура получения наследства по установленным правилам законодательства, требуются следующие документы:
- Паспорт умершего владельца наследуемой собственности.
- Идентификационный номер претендента на наследство.
- Подтверждение кровного или официального родства с умершим наследодателем.
- Официальное подтверждение смерти собственника имущества или недвижимости.
- Справка о проживании наследодателя при наследовании жилого помещения.
Свидетельство
Получить свидетельство о возможности получения наследства можно только по истечении шести месяцев с момента оглашения документа нотариусом.
Если данное свидетельство требуется срочно, его можно получить, если предоставить юридическому специалисту гарантированные доказательства отсутствия других кандидатов на получение имущества.
Срок в полгода устанавливается для того, чтобы все родственники смогли узнать о своих правах на собственность наследодателя, и если необходимо, заявить свои права.
Сколько стоит завещание на квартиру у нотариуса в 2015 году? Читайте здесь .
Какие документы нужны для вступления в наследство по завещанию? Подробный перечень в этой статье .
Отказ
Даже если кандидат на наследуемую собственность принял наследство, то он может оказаться от него в течение установленного законодательством периода вступления в наследство .
Для официального отказа следует подать грамотно составленное заявление в юридическую контору.
Закон не предполагает возможности отказаться от некоторой доли или с любыми другими условиями, также отказ не может быть отменен в дальнейшем.
При оформлении документов можно не указывать, в чью пользу выполняется отказ.
На видео об основаниях для принятия наследства
Оформление наследства по завещанию и по закону: в чем отличия?
Законодательство РФ предусматривает 2 вида наследования — по завещанию и по закону, если завещание не было составлено. Процедура оформления прав на наследство в обоих случаях практически идентична, отличаются в основном только размеры госпошлины и лица, которые могут претендовать на имущество покойного.
Наследование по завещанию
Если говорить простыми словами, завещание представляет собой документ, в котором выражена последняя воля наследодателя. По завещанию передается имущество, которое находится в собственности наследодателя в момент его смерти, а в качестве наследников могут быть указаны любые физические или юридические лица, независимо от наличия родства.
При этом наследодатель в завещании вправе определить наследников с указанием доли или конкретного имущества, лишить наследства или установить завещательный отказ (обязанность имущественного характера в пользу иных лиц). Основным ограничением является невозможность лишить наследства лиц, которые по закону имеют право на обязательную долю: нетрудоспособные родители, дети, супруг, несовершеннолетние дети и некоторые другие.
Завещание составляется лично наследодателем, в него можно вносить изменения или отменять. Причем позже написанное завещание автоматически отменяет собой предыдущее. Завещание считается составленным правильно, если оно имеет письменную форму и заверено нотариусом в установленном порядке. Таким образом, чтобы составить завещание, нужно обязательно воспользоваться услугами нотариуса.
Закон выделяет два вида завещания:
При составлении завещания важно учитывать тот момент, что в отличие от дарения недвижимости, наследники могут вступить в право собственности переданным им имуществом только после открытия наследства, то есть смерти наследодателя.
Наследование по закону
Когда не было составлено завещание, наследование происходит по закону. Данный вид наследования основан на родственных связях между наследником и наследодателем. В частности, предусмотрены несколько очередей наследования, каждая из которых вступает в права, если отсутствуют наследники предыдущей очереди или все они отказываются от принятия наследства.
Между наследниками одной очереди наследство распределяется в равных долях.
Общее для наследования по закону и завещанию — то, что наследникам предоставляется 6-тимесячный срок со дня смерти наследодателя обратиться к уполномоченному нотариусу с заявлением о принятии наследства и необходимыми для этого документами. Завершается процедура оформления наследства выдачей Свидетельства о праве на наследство и сопровождается уплатой государственной пошлины в установленном размере.
Основные отличия между наследованием по закону и по завещанию:
- Наследниками по закону могут выступать только физические лица, а завещать имущество можно также и юридическим.
- Наследование по закону происходит в порядке установленной очередности, при составлении завещания степень родства и другие факторы не имеют значения.
- Завещание может оспариваться в судебном порядке, а процедура вступления в наследство по закону не предполагает такой возможности.
- Зачастую наследование по завещанию требует уплаты госпошлины в большем размере, помимо этого — наследодатель также оплачивает услуги нотариального заверения при составлении завещания.
Источники:
, , , ,
Следующие:
- Налоговые льготы при вступлении в наследство
- Образец заявление об установлении факта принятия наследства образец
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
