Налог на наследство не родственникам
Налог на наследство близких родственников по завещанию
Налог на наследство близких родственников представляет собой обязанность по уплате государственной пошлины за совершение нотариальных действий в отношении наследственной массы. Его размер определяется на основании близости родства и стоимости наследуемого имущества.
Понятие
Под наследованием понимается переход в собственность определенного круга лиц имущества наследодателя, опосредуемого путем универсального правопреемства (ст. 1110 ГК РФ ).
Под универсальным правопреемством понимается одномоментный переход целого комплекса прав, который не может быть изменен или разделен.
То есть, наследники становятся обладателями не только прав, но и обязанностей наследодателя. Частичный отказ от наследства недопустим.
Законодательство
Варианты
Существует два основных способа получить наследство. Рассмотрим их.
По завещанию
Наследование по завещанию выступает прерогативным способом получения наследства.
Наследники, указанные в акте волеизъявления собственника имущества призываются к наследованию вне очереди, определенной законом (п. 2 ст. 1111 ГК РФ ).
При составлении завещания должны быть соблюдены следующие правовые моменты:
Завещание должно указывать на:
По закону
Законодательный регламент устанавливает четкий порядок (очередь) наследования имущества умершего собственника, который не оставил после себя завещания.
Очередь определяется близостью родства и представлена 7 очередями (ст. 1142-1146 ГК РФ ). Негласно, выделяется еще и 8 порядок очереди, представленный из лиц, имеющих право обязательной доли.
Наследование по закону осуществляется, если:
Видео: стоимость
Порядок вступления
Выделяют два пути вступления в наследство:
Правом на вступление в наследство наделены:
1. все лица, которых наследодатель указал в своем завещании
2. лица, указанные в законе
3. наследники обязательной доли (ст. 1149 ГК РФ ):
Наследование недопустимо, в случае, если:
1. лицо лишено права на наследство (в том числе и по причине признания наследника недостойным)
2. лицо добровольно отказалось от наследственных прав.
Вступление в наследство предполагает соблюдение следующего алгоритма:
Оценка имущества
Оценка имущества, представляющего наследственную массу, необходима для исчисления и уплаты нотариального тарифа.
Закон не допускает предоставление акта об оценке, составленного лично наследниками, неуполномоченным лицом или организацией, не имеющей специальной лицензии.
Наследники могут предоставить нотариусу один из следующих документов, подтверждающих стоимость имущества:
Важно учитывать, что правовой регламент не устанавливает обязанности в предоставлении акта, отражающего рыночную стоимость недвижимого объекта, так как, зачастую, эти показатели значительно превышают кадастровую стоимость, что влечет большие суммы издержек по госпошлине.
Оценка имущества должна производиться на текущий период, совпадающий с моментом открытия наследства.
Хотите понять, как написать заявление об отказе, если нет желания вступать в права наследования? Читайте об этом в статье: заявление об отказе от наследства.
О том, какой порядок вступления в наследство по завещанию после смерти завещателя, написано тут.
Освобождение
От уплаты пошлины за совершение нотариальных действий освобождены (ст. 333.35 НК РФ ):
- герои СССР, РФ
- участники ВОВ
- обладатели Ордена Мужества
- малолетние и несовершеннолетние дети, не достигшие 14 и 18 лет соответственно
- лица, проживающие в сельской местности и ведущие там хозяйство, к которым в порядке наследования перешел дом, там расположенный
- наследники квартиры, дома, проживавшие на указанной жилплощади совместно с наследодателем
- лица, унаследовавшие право на интеллектуальную собственность наследодателя (ввиду того, обязаны уплачивать подоходный налог)
- родственники лиц, подвергшихся репрессии, погибших при исполнении служебных обязанностей, государственного, общественного долга, при охране правопорядка или спасении жизни других людей
- наследники денежных средств, которые были застрахованы
- лица, осуществлявшие ликвидацию катастрофы в Чернобыле.
Лица, имеющие I или II группу инвалидности вправе оплатить только сумму, равную 50% от размера обязательного платежа.
В некоторых субъектах страны могут быть предусмотрены льготы и для других категорий граждан, например . для малообеспеченных или социально-незащищенных слоев населения.
Нотариус, осуществляющий ведение дела о наследстве не обязан выяснять принадлежность наследников к льготной категории. Лица, призванные к наследованию, самостоятельно уведомляют нотариуса о льготном статусе и предъявляют соответствующий документ, подтверждающий озвученное основание.
Порядок оплаты
Также можно налоги оплатить несколькими способами.
При получении
Оплата госпошлины за вступление в наследство предполагает оплату до начала совершения нотариальных действий, направленных на оформление соответствующего свидетельства.
Наследники могут самостоятельно определить реквизиты счета нотариальной конторы или запросить у ее сотрудника готовую квитанцию, позволяющую только внести сумму платежа.
Оплатить нотариальный тариф (пошлину) можно одним из следующих способов:
- обратившись в отделение банка (за операцию банк взимает комиссию)
- через платежные терминалы
- через портал Госуслуги (сформированную электронную квитанцию нужно будет распечатать).
Квитанция об оплате входит в число необходимых для предъявления документов и обязательно прикладывается к пакету документов для нотариуса.
После регистрации права собственности на унаследованное имущество
После оформления правоустанавливающих документов на унаследованное имущество на нового собственника возлагается бремя по уплате соответствующего налога в бюджет.
Унаследованное имущество может облагаться следующими видами налогов:
Для каждого из указанных налогов определены свои сроки уплаты, несоблюдение которых влечет начисление пеней за просрочку.
Его размер устанавливается в зависимости от следующих показателей:
- занимаемая площадь
- кадастровая стоимость
- характеристики технической оснащенности (валовая тяга, лошадиные силы).
Важно знать, что обязанность по уплате налога на имущество, подлежащее регистрации, возникает в отчетный период следующего года, после его оформления в собственность.
При продаже уже полученного имущества
После вступления в наследственные права и оформления права собственности, наследники вправе проводить с унаследованным имуществом любые сделки, в том числе и по отчуждению.
При продаже имущества, перешедшего в порядке наследования действует правило о минимальном сроке владения.
Лицо, изъявившее желание продать движимое или недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, до истечения 3 летнего срока владения, обязано оплатить 13% подоходный налог от сделки.
Госпошлина
Размер государственной пошлины зависит от двух обстоятельств:
Существуют следующие ставки по размерам пошлины (ст. 333.24 НК РФ ):
1. 0,3% от стоимости наследственной массы (максимальная сумма пошлины не может превышать 100 тысяч рублей ) – для близких родственников наследодателя:
2. 0,6% от стоимости наследственной массы (максимальная сумма не должна превышать 1 млн. рублей ) – для лиц, более дальнего родства или вообще не имеющих родственных связей с наследодателем.
Не знаете, какой порядок раздела наследства между ближайшими родственниками? Читайте об этом в статье: как делится наследство между женой и детьми после смерти мужа.
О том, какие документы нужны для нотариуса для вступления в наследство, написано тут.
Хотите узнать, сколько стоит вступить в наследство у нотариуса? Смотрите об этом здесь.
Налог на наследство близких родственников иностранцев
В отношении наследников – иностранцев, законодательство РФ предоставляет национальный режим.
Иначе говоря, иностранный наследник обязан уплатить только государственную пошлину за совершение нотариальных действий при сопровождении наследственного дела, размеры которой идентичны тем, что установлены для граждан страны.
Если речь идет о продаже иностранцем (нерезидентом) движимого или недвижимого имущества, подлежащего государственной регистрации, которое числилось в его собственности не более 3 лет . со сделки будет удержан подоходный налог в размере 30% от заявленной стоимости объекта.
Международная практика указывает на возможность корректировки налоговой ставки, дабы избежать двойной уплаты налога (в бюджет России и в бюджет государства, в котором оформлено подданство иностранца).
В этом случае важно соблюдение законодательства обоих государств.
При вступлении в наследство какие налоги платятся
Нужно ли платить налог на наследство близким родственникам
Вступление в наследство представляет собой не только получение прав, но и несение некоторых обязанностей. В первую очередь наследник должен соблюсти установленную законом процедуру и оплатить государственную пошлину, размер которой определён Налоговым Кодексом РФ. Только после соблюдения всей процедуры наследник получает все права относительно наследственной массы и получает возможность распоряжаться ей в соответствии с собственной волей.
Предусмотрена ли законодательством процедура
Законодатель ещё в 2006 году исключил обязанность наследников по оплате налога на вступление в наследство. Ранее каждый наследник должен был оплатить налог в размере 13 процентов от стоимости наследуемого имущества.
Обложение наследства налогом значительно усложняло процедуру, так как при высокой стоимости наследственной массы многие наследники не имели фактической возможности получить имущество в собственность.
Обязательство по оплате налога зачастую могло лишить лиц, ранее проживавших с наследодателем, места проживания. Они не имели достаточной к оплате суммы и лишались своих законных прав.
Закон при этом не освобождает абсолютно всех наследников от оплаты государственной пошлины. Некоторые категории граждан получают дополнительные льготы, но не все, а лишь отдельно оговоренные в законе.
Кто обязан платить
От оплаты налогов освобождаются абсолютно все категории наследников, вне зависимости от степени родства или основания наследования ( по закону или по завещанию ). Законодатель чётко установил полную отмену налога в данном случае.
При этом Налоговый Кодекс устанавливает обязанность по оплате пошлины. Размер такой пошлины гораздо меньше размера ранее оплачиваемого налога и составляет шесть десятых процента от стоимости имущества. Максимальный размер пошлины при этом равен миллиону рублей.
Некоторые наследники выплачивают меньший размер пошлины. Это наследники первых двух очередей .
Сумма к оплате для них сокращается в два раза, а максимальный размер пошлины будет равен ста тысячам рублей.
Освобожденные от оплаты
Помимо существующих льгот для некоторых категорий наследников, закон устанавливает граждан, полностью свободных от оплаты пошлины. К ним относят:
При этом закон устанавливает освобождение от налога независимо от степени родства между наследником и умершим.
Кому положены льготы
При оплате государственной пошлины за вступление в наследство необходимо обратить внимание на существующие льготы, которые распространяются на:
Доказательство родственных связей устанавливается на основании паспорта, свидетельства о рождении, а также свидетельства о браке.
Законодательством муниципальных образований могут быть установлены дополнительные льготы для некоторых категорий граждан, которых каждое образование устанавливает самостоятельно.
Налог на наследство с близких родственников
Изменения в законодательстве, которые отменил налог на вступление в наследство, были введены в России в 2006 году. При этом законодатель не указывает, что от налога освобождаются только близкие родственники. Вывод очевиден — абсолютно все категории наследников освобождены от налога.
При этом закон не освобождает наследников от оплаты пошлины. Размер её не так велик, в сравнении с размером налога, поэтому такой платёж считается более доступным для большинства граждан.
По закону
В случаях, когда наследование производится по закону, наследники полностью освобождены от оплаты налога, который был установлен в соответствии с ранее действующим законодательством ( до 1 января 2006 года ).
Если наследник получил свои наследственные права до вступления в силу изменений, то он должен уплатить соответствующий налог.
По завещанию
Налог на наследство близких родственников также не оплачивается при наследовании по завещанию. Освобождены от него не только физические лица, но и юридические.
Однако, юрлица обязаны будут подать соответствующую декларацию в Налоговые Органы и поставить полученное имущество на учёт в соответствии с процедурой, установленной законодательно.
Алгоритм принятия и оформления наследственного имущества представлен в статье «Как принять наследство наследнику ».
Разрешено ли отказаться от наследства можно узнать тут .
Предстоящие затраты
Освобождение от налогов не означает полную свободу от любого рода выплат. Наследникам придётся понести некоторые финансовые издержки, такие как оплаты пошлины, оценка имущества. входящего в наследственную массу и оплата нотариальных услуг.
Госпошлина
Налогообложение наследства с близких родственников исключается, при этом закон прямо устанавливает необходимость оплаты установленной пошлины. Размер госпошлины напрямую зависит от стоимости наследственной массы и степени родства.
Первые две категории наследников имеют право на сокращение суммы пошлины в два раза по сравнению с иными категориями наследников. При этом не важно, на каком основании производится наследование ( закону или завещанию ).
Максимальный размер пошлины также различен. Льготные категории максимум заплатят сто тысяч рублей, а остальные — миллион.
Рассчитывается сумма пошлины исходя из стоимости наследственной массы. Для этого проводится оценка стоимости имущества.
Плата нотариусу
Помимо установленной законом суммы госпошлины, наследник оплачивает нотариальные услуги. Это могут быть консультативные услуги, плата за составление заявлений, в том числе о принятии наследства и об отказе от него и так далее.
Нотариус берёт плату за предоставление технических и консультационных услуг и никаких более.
Оценка
Оценка имущества осуществляется за счёт наследников. Она необходима с целью определения размера необходимой к оплате пошлины.
Если наследуется недвижимость, то можно использовать кадастровую стоимость и инвентаризационную.
Если нотариус получает сразу несколько вариантов оценки, то должен использовать меньшую.
Как можно уменьшить размер суммы
Для экономии наследники могут получить один экземпляр свидетельства на всех, в котором будет прописано сразу всё наследуемое имущество.
Это допустимо, когда между наследниками хорошие отношения и налажен диалог.
Также стоит обратить внимание на оценку имущества. Если наследуется недвижимость, то можно не проводить оценку отдельно, а использовать данные о кадастровой стоимости или инвентаризационной стоимости. Выбрать можно меньшую сумму для дополнительной экономии.
Стоит внимательно оценивать наследуемое имущество. Если наследодатель оставил долги. размер которых равен или превышает размер наследуемого имущества, возможно, выгоднее будет отказаться от наследства. При этом стоит помнить, что несовершеннолетний или недееспособный может отказаться только в случае, если Орган Опеки и Попечительства даст на это своё согласие.
Продажа имущества
Продать имущество, полученное по наследству, может любой наследник после переоформления его в соответствии с установленным порядком. Например, при наследовании недвижимости производится регистрация права в Росреестре, при наследовании транспорта — в МРЭО ГИБДД.
После такой продажи наследник обязан оплатить налог в соответствии с законом. Для физических лиц размер налога составляет 13 процентов.
Если собственник получил недвижимость в собственность более трёх лет назад, то он освобождается от оплаты налога.
Если же он получил её менее чем 3 года назад от даты продажи, то платит налог в полном размере. При этом он вправе воспользоваться налоговым вычетом, чтобы уменьшить налоговое бремя от продажи.
Законодательная база
Первый законодательный акт, которым стоит руководствоваться при определении размера необходимой к оплате государственной пошлины, — Налоговый Кодекс РФ. Нормы данного кодекса утверждают, что оплата налога на имущество, полученное по наследству, не требуется. При этом наследник обязан уплатить пошлину.
Общие вопросы наследования определены в пятом разделе Гражданского Кодекса РФ. а нотариальные действия регулируются посредством Основ Законодательства РФ о Нотариате.
Степени родства можно определить, используя нормы Семейного Кодекса РФ. Также можно основываться на очерёдности наследования, которые указаны в Гражданском Кодексе РФ.
В некоторых случаях без судебного урегулирование разрешение вопроса невозможно. Тогда рекомендуется обратиться к материалам судебной практики. Они позволят сформировать представление о необходимой доказательственной базе и позиции судов.
Законодатель защитил права наследников и исключил оплату налогов при наследовании. При этом наследники не освобождены от оплаты пошлины и иных расходов. Размер государственной пошлины при вступлении в наследство от близких родственников был также сокращен в сравнении с остальными категориями наследников. Целью такой законодательной защиты прав является обеспечение доступности вступления в наследство.
Вам также может понравиться
Налог на наследство близких родственников в 2017 году
Если гражданин наследовал движимое и недвижимое имущество, деньги или другие материальные ценности умершего родственника, ранее он был обязан делать отчисления в налоговую инспекцию пропорционально полученной прибыли. Однако уже более 10 лет, как вступили в силу определенные поправки, и налог с наследства от близких родственников в 2017 году может не платиться совсем. Но так ли все безоблачно, и нет ли каких-то подводных камней при оформлении наследственных прав, попробуем разобраться.
Как исчислялся налог ранее
До 2006 года, вступая в права наследства, гражданин был обязан заполнить налоговую декларацию и заплатить в государственную казну налог, пропорционально степени родства с умершим, если размер полученного наследства превышал МРОТ в 850 раз.
Выделялись следующие очереди наследства
- родители, супруги и дети умершего
- бабушки и дедушки, сестры и братья
- другие наследники, не перечисленные в очереди 1 и 2.
Если, как уже было сказано, стоимость наследства была выше МРОТ в 850 раз и достигала диапазона 1700 размеров МРОТ, то налоговые ставки устанавливались для каждой очереди отдельно:
В зависимости от того, насколько больше было наследство, увеличивались налоговые ставки по нему.
Как обстоят дела в 2017 году?
В общепринятом смысле этого слова платить налог на имущество, полученное в наследство от родственников не нужно. Имеет место исключительно только государственная пошлина за оформление права или других материальных ценностей.
Наследование имущества по закону
Данный вид наследования недвижимых и движимых объектов происходит тогда, когда:
- Отсутствует составленное умершим родственником завещание .
- Завещание содержит сведения о частичном или полном разделе имущества по закону между наследниками.
- Один или несколько наследников полностью или частично лишаются своих прав по тексту завещания.
- Имеется судебное решение о полном или частичном оспаривании содержания завещания.
- Наследники по завещанию отсутствуют, отстранены или отказываются от своих прав.
Наследование имущества по завещанию
Собственник движимого или недвижимого имущества составляет юридически заверенный документ, в котором может указать в качестве наследника:
Юридическую силу будет иметь завещание, которое заверяется нотариусом, территориальных органах власти и представителем Консульства, при нахождении гражданина в другой стране. В исключительных случаях, когда другого выхода нет, завещание может быть составлено в письменной форме и заверено не мене чем двумя свидетелями (например, при нахождении гражданина в больнице или дальнем плавании).
Закрытое завещание не может быть прочитано никем, кроме его составителя, даже нотариусом. Вскрытие конверта происходит не ранее, чем через 15 дней с момента получения уполномоченным нотариусом свидетельства о смерти лица, составившего документ.
Как рассчитывается налог на наследство близких родственников
Полученное в наследство имущество в 2017 году не подвергается налогообложению по стандартной ставке в 13%. Налог, если можно так сказать, устанавливается косвенный, в виде уплаты государственной пошлины за право вступления в наследство. Дополнительно так же происходит оплата услуг за проведение государственной регистрации унаследованного имущества (если это требуется).
Размер государственной пошлины при выдаче свидетельства о праве наследования имущества также зависит от очереди родства и размера приобретаемой собственности:
Размер пошлины согласно изменениям законодательства не зависит от того, равняется ли цена полученного наследства какой-то части МРОТ или нет. Так же нет прямой или косвенной зависимости от вида имущества, которое наследуется. Для наследников 1 и 2 очередей общий размер начисленного налога по совещанию не может превышать 100 тысяч рублей, для всех других наследников - 1 миллион рублей.
Коротко о Главном - в видео:
Существуют категория лиц, у которых отсутствует обязанность уплаты государственной пошлины как налога с наследства от близких родственников, это:
Важный момент – если государственная пошлина в некотором роде заменила традиционный налог, то, вступая в право наследства, гражданин должен будет нести обязанности по уплате налога на это имущество. При наследовании земли – земельного, автотранспорта – транспортного и т.д. Сроки и порядок начисления таких налогов происходят в соответствии с действующим законодательством.
Уплата налога на наследство близких родственников
налог на наследство близких родственников в 2017 году
Уже более 10 лет прошло с тех пор, как изменилось законодательство, и для наследников был отменен налог на наследство.
Это не означает, что принять наследство можно совершенно бесплатно.
Определенный вид затрат все же имеется и носит он название государственная пошлина. Кем он платится?
Какой размер составляет и для всех ли он одинаков? Главные вопросы для тех, кто принимает наследственную массу после смерти наследодателя.
Вступление в наследство
Вступление в наследство
Если после смерти гражданина осталось наследство, то заинтересованные лица (наследники) должны подать заявление в нотариальную контору, располагающуюся по месту открытия наследства.
Таким местом, согласно ГК РФ, является:
Подать заявление можно лично, через почту или представителя по доверенности.
Если бумаги высылаются по почте, то подпись на заявлении удостоверяется нотариусом. Если после подачи заявления и всех необходимых бумаг, с учетом соблюдения сроков для их подачи, нотариус выдает заинтересованному лицу или кругу таких лиц свидетельство о праве наследования.
Чтобы получить соответствующее свидетельство, наследники по закону или завещанию, должны оплатить госпошлину.
Стоимость оформления наследства
Стоимость оформления наследства
В РФ действует два вида перехода прав и обязанностей от умершего лица к потенциальным наследникам:
Как известно, для вступления в наследство с последующим оформлением всех необходимых бумаг, наследники должны обращаться за нотариальными услугами.
Взимается государственная пошлина, или другими словами нотариальный тариф, за ведение нотариусом наследственного дела и выдачу соответствующих документов, подтверждающих права наследования.
Размер пошлины устанавливает налоговое законодательство в пункте 22 статьи 333.24.
Согласно этой норме размер госпошлины зависит от следующих моментов:
Исходя из указанных критериев, размер налога на наследство. будет составлять:
Проценты рассчитываются от стоимости унаследованного имущества. При этом для первой категории наследников, итоговый налог на наследство не должен быть более 100 000 рублей, для второй – не более 1 млн. рублей.
Таким образом, оплата государственной пошлины является обязательной для наследников, независимо от способа вступления в права наследования.
Нотариальные конторы самостоятельно не определяют стоимость оказываемых ими услуг. Тарифы устанавливаются законодательство и являются для всех нотариусов обязательными и одинаковыми.
Законом, в ст. 333.35 НК РФ, предусмотрена категория лиц, которая освобождается от уплаты любых налогов при вступлении в наследство.
В статье 333.38 НК РФ идет речь о лицах, имеющих льготы на оплату услуг нотариуса. Для подтверждения освобождения от уплаты или имеющейся льготы, наследнику необходимо представить соответствующий документ, подтверждающий его статус.
Оплата технической работы нотариуса
Оплата технической работы нотариуса
При оформлении наследства следует быть готовыми к тому, что помимо предусмотренной пошлины, придется оплачивать отдельные услуги нотариуса, которые чаще всего именуются как техническая работа или правовая помощь.
В большинстве случаев, в перечень таких услуг входит изготовление различных документов.
Размер суммы, требуемой для оплаты услуг, не имеет четкой регламентации и может устанавливаться нотариусами самостоятельно.
Такое право закрепляется в основах законодательстве о нотариате. Все денежные средства, получаемые от ведения частной практики, после уплаты налогов и иных платежей, переходят в полное распоряжение нотариуса.
При этом такие дополнительные услуги не являются обязательными для граждан, обращающихся в нотариальные конторы.
Иными словами, гражданин имеет право отказаться от услуг технического характера или правовой помощи и осуществить ряд необходимых действий самостоятельно. Например, подготовить пакет документов. В таком случае, наследникам потребуется оплатить установленный нотариальный сбор.
Например, некоторые нотариусы идут на хитрость и при наличии нескольких наследников, пытаются выдать им по несколько свидетельств о праве на наследство. За каждый экземпляр приходится платить отдельно.
Такие действия не слишком законны, так как гражданское законодательство говорит о том, что свидетельства могут быть выданы каждому из наследников, либо документ выдается один на всех.
Таким образом, если отказаться от технических и правовых услуг нотариуса и заказать только одно свидетельство (при наличии нескольких наследников), то можно значительно сэкономить в денежном плане.
Оценка наследуемого имущества для определения размера пошлины
Оценка наследуемого имущества для определения размера пошлины
Как упоминалось ранее, оценка имущества проводится с учетом его стоимости на день открытия наследства.
При вхождении в наследственную массу иностранной валюты или ценных бумаг, будет применяться курс ЦБ РФ.
Оценка имущества проводится:
В отношении объектов недвижимости могут также применяться два первых варианта. В отношении любого другого вида наследуемого имущества могут применяться услуги оценщиков или иных организаций, имеющих договора на проведение оценки.
В настоящее время оценка имущества уже не является столь обязательной процедурой, так как для определения пошлины, как правило, берется кадастровая или инвентаризационная стоимость.
Оплата необходимой суммы
Оплата необходимой суммы
Оплачивать требуемый сбор необходимо до начала процедуры по вступлению в наследство.
Лица, претендующие на наследство, после смерти наследодателя должны обратиться к нотариусу с необходимым пакетом документов, после уплаты пошлины нотариус приступит к оформлению наследства.
Для уплаты госпошлины у нотариуса следует взять реквизиты, как правило, наследникам выдается уже заполненная квитанция, по которой остается только внести платеж.
Уплатить необходимую сумму можно следующим способом:
После оплаты госпошлины, бумага, подтверждающая проведение операции, прикладывается к общему пакету документов, передаваемых нотариусу.
Налог с наследства от близких родственников: нужно ли платить?
Получение наследства является нотариальной процедурой, регулируемой законом. Соответственно, наследники, для вступления в права, должны внести некоторые платежи. Ранее на получаемую наследственную массу начислялся налог. Однако в 2006 году вступил в силу закон, по которому наследники освобождаются от выплат налогов. Сделано это для того, чтобы обеспечить лицам беспрепятственный доступ к получению наследства, необходимость которого предусмотрена законом.
С кого снимаются обязательства по налогам?
Ранее не взимался налог с наследства с близких родственников. На данный момент они сохранили эту привилегию. По новому закону, и дальние родственники, и третьи лица могут не делать отчисления в бюджет. Права всех наследников уравнены. Данное правило будет действовать при любом порядке наследования:
Никто не имеет права запросить с лиц, получающих имущественные права, каких-либо отчислений по налогам.
Возникла проблема? Позвоните юристу:
Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23
Почему принята подобная поправка?
Налог на вступление в наследство отменён по той причине, что юридические нормы предусматривают обеспечение права любого лица на получение наследственной массы или отказ от наследства в пользу другого родственника или без перехода права. Однако ранее необходимость делать выплаты по налогам данную норму нарушали. Напомним, что требовалось уплачивать сумму в размере 13 % от общей суммы полученных имущественных прав.
Если человек получал, к примеру, квартиру, ему приходилось вносить баснословные суммы. Не все могли выполнить необходимые отчисления. Подобная ситуация могла приводить к отказам от наследства. Новый закон обеспечивает беспрепятственный доступ к получению наследства.
Значит ли поправка, что человеку вовсе не нужно платить?
С наследника сняты только наиболее накладные платежи. Однако осталась госпошлина за вступление в наследство. Получение наследственной массы относятся к разряду нотариальных действий. Поэтому оно оплачивается.
Это обязательный список платежей. Однако у наследника может появиться необходимость в дополнительных услугах нотариуса. Они будут оплачиваться отдельно.
К нотариальным услугам при наследовании относится:
Процедура наследования является относительно простой. Если в данной ситуации отсутствуют какие-либо сложные нюансы, можно обойтись без консультаций. Заявление также может заполниться самостоятельно. В нём требуется указать данного лица, желающего получить собственность, а также волеизъявление касательно приёма наследства.
В каких случаях налог платить придётся?
Человек освобождён от уплаты налогов только в рамках процедуры получения наследства. Если он собирается продавать квартиру, полученную от наследодателя, то ему придётся делать платежи в размере 13 % от общей стоимости жилья. Документы для продажи квартиры через нотариуса вот тут. Для оплаты требуется обратиться в налоговую инспекцию и взять реквизиты.
Поэтому наследнику стоит помнить, что освобождается он от платежей только во время одной процедуры. При дальнейших манипуляциях с наследственной массой придётся платить.
Размеры пошлины для близких родственников
При получении собственности придётся оплачивать пошлину. На размер её степень родственных связей влияет напрямую. Объём платежей определяется следующими факторами:
Близким родственникам понадобится оплатить 0,3 % от общей суммы полученного имущества, однако сумма к оплате не должна превышать 100 000 рублей. Для дальних родственников размер платежей составит 0,6 %. Общие начисления не должны превышать 1 000 000 рублей.
Вопросы с размером пошлины определяются п. 22 статьи 333.24 Налогового кодекса. Платежи начисляются в зависимости от стоимости получаемого имущества, которую подтверждает оценка имущества для вступления в наследство независимым оценщиком. Пригласить его может сам наследник. Данные акта об оценке передаются в нотариальную контору. Нужна информация о стоимости наследственной массы именно на момент открытия дела по передаче имущественных прав.
Наследник освобождается от налога только при наследовании.
Что нужно знать наследнику?
Человек должен помнить, что, при получении наследственных прав, он полностью освобождён от налогового бремени вне зависимости от того, в каких родственных отношениях он находился с покойным. Лицо может и вовсе являться посторонним для наследодателя, и получить собственность по завещанию. Налог на квартиру по завещанию также отменён, поэтому связываться с налоговой инспекцией не потребуется.
При совершении других платежей нужно знать, что нотариус не имеет права навязывать другие услуги, которые не требуются в данной ситуации. Закон полностью защищает наследника от посягательств на его кошелёк. Поэтому каждый человек может реализовать своё право на собственность, получаемую в рамках составленного завещания или по закону. Налог уплачивается только при дальнейших действиях с полученным имуществом.
За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании » по ссылке.
Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:
Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!
Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
