Налог на продажу дома по наследству
Надо ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству?
При продаже объекта недвижимости, находящегося в собственности продавца менее 3-х лет, уплачивается налог в размере 13% от стоимости объекта, если его стоимость превышает 1 000 000 рублей.
Несмотря на то, что регистрация права собственности произошла в 2013 году, вам налог платить не придется, так как дом получен вами по наследству. В этом случае право собственности возникает в день открытия наследства. Таковым считают день смерти наследодателя.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 14 февраля 2012 г. N 03-04-05/7-175
. Согласно ст. 218 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, у наследников, вступивших в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.
Согласно п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Соответственно, в силу ст. ст. 1114 и 1152 Гражданского кодекса РФ считается, что дом находится в собственности у вас (налогоплательщика) более трех лет и в случае продажи дома полученные доходы не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.
24.07.2015 10:07 рейтинг: 9.5/10
Комментарии, уточнения и замечания по вопросу
Комментариев по этому вопросу пока что нет
Вы должны пройти авторизацию для того, чтобы оставить комментарий.
Комментировать вопросы могут их авторы или зарегистрированные на портале юристы.
У Вас похожий вопрос?
Задайте его нашим юристам и адвокатам. Сэкономьте свое время и нервы.
Получите квалифицированную бесплатную юридическую консультацию онлайн или по телефону.
Режим работы юристов:
с 9 до 21 по местному
Налог с продажи имущества, доставшегося по наследству
Известно, что недвижимое имущество, полученное гражданином в наследство, налогами не обкладывается. Но вот дальнейшая его судьба может быть различной.
В том числе новый у нового владельца может возникнуть желание продать унаследованное. В этом случае имеет место ситуация, при которой придется все же заплатить налог.
Возможность налогообложения
При реализации имущества доставшегося в наследство по закону, как и по составленному завещанию, может возникнуть необходимость уплаты налога. Этот процесс регулируется законодательно следующими актами:
Нужно ли платить налог с продажи доставшегося в наследство имущества, расскажет это видео:
Налог с продажи имущества по вступлению в наследство
Но с разными видами имущества правила начисления налога могут быть различны.
Унаследованная квартира
При продаже доставшейся в наследство квартиры, ситуация с оплатой налога выглядит так:
Размер налога рассчитывается в зависимости от:
При продаже унаследованной гражданином квартиры надо учесть некоторые, присущие данному процессу особенности:
- Определения срока налоговой амнистии. В случае с наследством отсчет начинается со дня обнаружения смерти владельца имущества. То есть к моменту вступления в право владения по наследству, 3-ех годичный срок может быть уже существенно уменьшен.
- В случае начисления налога, у наследника возникает необходимость в подаче 3-НДФЛ. которую надо представить в ФНС в отведенный для этого срок.
Сколько ждать, чтобы не платить налог при продаже, расскажет данный видеоролик:
Другая недвижимость
При продаже доставшихся в наследство других видов недвижимости:
Налог уплачивается при совершении сделки, только до истечения 3-ех летнего срока. Если наследник получил не все имущество, а только свою долю в нем, то он может выплатить налог:
То же самое касается и распределения величины налогового вычета.
Земля
Налогообложения дохода, образовавшегося от продажи унаследованной земли, имеет те же особенности, что и продажа иного имущества. То есть:
Акции
Акции, в отличие от остальных видов наследуемого имущества, являются источником постоянного дохода, который, кстати, облагается налогом со дня получения наследства. Поэтому и правила по налогообложению их продажи несколько иные:
В эту сумму входит:
Еще больше полезной информации об уплате н алога при получении недвижимости в наследство содержится в данном видео:
Какой налог при продаже дома в 2017 году
Но также суммы денег, полученные путем продажи недвижимого имущества.
Облагается налогом весь чистый доход собственника при продаже любой недвижимости (квартиры, частного дома или чего-либо подобного).
Величина его составляет 13%. Он может быть уменьшен следующими путями:
- Продавец указывает, что при реализации недвижимости понес какие-либо финансовые затраты (должно иметься документальное обоснование).
- За счет всей суммы имущественного налога на продажу (величина его сегодня составляет 1 миллион рублей).
Очень важным моментом является время, в течение которого недвижимость находилась в собственности одного и того же физического лица.
Физическое или юридическое лицо может различным способом получить недвижимость какого-либо рода.
В процессе формирования налогового вычета при продаже недвижимого имущества так же важно, как и продолжительность владения им.
В собственности менее 3-х лет
В случае если физическое лицо продает недвижимость, которая пребывала в его собственности меньше чем 3 года, полученные в результате сделки средства квалифицируется как доход.
С него в обязательном порядке необходимо уплатить налог, который равняется 13%.
Но существует два способа существенно уменьшить величину данного налога:
Оба способа имеют как свои достоинства, так и недостатки.
Подробно ознакомиться с нюансами реализации первого способа можно в ст. № 220 Налогового кодекса .
Вся её суть заключается в том, что при наличии расходов, связанных с продажей квартиры или иной недвижимости, юридическое лицо имеет право уменьшить величину полученного дохода от продажи на величину всей суммы расходов.
Также совершенно законно в сумму расходов на продажу могут быть включены средства, потраченные на ремонт квартиры.
Важно лишь предоставить документальное обоснование, на основании которого расходы увеличены.
В качестве такого обоснования могут выступать:
Фото: товарный и кассовый чеки
Так как налоговая инспекция будет тщательным образом все проверять. Сам налог выплачивается только с разницы между доходами и расходами.
Если эта разница получается отрицательной, то есть величина расходов превышает доход, то налог не платится на вполне законном основании.
С какой даты был отмене налог с продаж узнайте в статье: налог с продаж .
Какой будет вычет при продаже квартиры родственнику? Читайте здесь .
Некое физическое лицо владеет недвижимостью (квартирой) менее трех лет. Приобретена она бала за 4 млн. рублей. Продана – за 4.5 млн. рублей.
В результате доход от продажи составляет:
4.5 млн. рублей – 4 млн. рублей (покупка)= 0.5 млн. рублей.
Величина налога равна:
0.5 млн. рублей×13%=0.06 млн. рублей.
Физическое лицо владело квартирой в течение некоторого количества времени (менее трех лет). Расходы на покупку данной квартиры составляли 3.1 млн. рублей.
Реализована она была по цене 2.8 млн. рублей. Разность между затраченной суммой на покупку и стоимость реализации отрицательная. Таким образом, доход равен нулю и налог платить не требуется.
Существует один важный нюанс:
даже при условии того, что налоговый вычет покрывает величину самого налога, необходимо обязательно представить в надзорный орган декларацию по форме 3-НДФЛ .
Более 3-х лет
Когда частное лицо (физическое) владело недвижимостью (будь то квартира или частный дом) в течение свыше трех лет (подряд), то:
- Необходимость осуществить выплату налога, равняющегося 13%,отпадает даже при наличии прибыли по результатам продаж.
- Подавать налоговую декларацию не требуется, как при реализации недвижимости, пребывавшей в собственности меньше чем 3 года подряд.
После продажи квартиры, срок владения которой составлял более трех лет, нет никакой необходимости отчитывать перед налоговой инспекцией за проведенную операцию.
Доставшегося по наследству
До первого января 2006 года необходимо было также выплачивать налог на недвижимость, полученную в наследство – согласно закону № 2020-1 .
Но на сегодняшний день он утратил силу, и получаемое в наследство имущество не расценивается как доход, потому налогом не облагается – об это говорится в Налоговом кодексе (ст. № 217, п. 18).
Прописан ли новый собственник в наследуемой квартире, или же нет – не имеет никакого значения.
Но некоторые расходы при получении недвижимости в наследство все же будут. Они включаются в себя:
Сумма налога с продажи дома определяется довольно просто. Она составляет 13% от величины чистого дохода, полученного при продаже.
Сам налог исчисляется двумя способами:
- Уплачивается с чистого дохода, который определяется как разность между суммой, потраченной на приобретение недвижимости покупателем и суммой, потраченной на её приобретение собственником.
- При условии, что средства, израсходованные на приобретение недвижимости, составляют менее 1 млн. рублей, от цены продажи необходимо вычесть также 1 млн. рублей. И на эти средства распространяется действие налога на продажу.
Некое частное лицо приобрело в личную собственность недвижимое имущество (коттедж) за 2 млн. рублей.
По истечении двух с половиной лет дом был продан за 3 млн. рублей. По итогам продажи получена чистая прибыль, величина которой составила 1 млн. рублей.
Так как недвижимость находилась в собственности менее трех лет, налог выплачивается в полном размере:
(3 млн. рублей – 2 млн. рублей)×13%=0.13 млн. рублей.
Также необходимо помнить о том, что:
Налоги на продажу дома в 2017 году не уменьшатся. Но имеется действенный способ уменьшить сопутствующие расходы при продаже – налоговый вычет.
Налоговым вычетом называется некоторая сумма денег, предусмотренная законодательством для определенной группы физических лиц, относящихся к особой категории (НДФЛ налог этими лицами не выплачивается).
Налоговый вычет может предоставляться при продаже недвижимости самого разного рода.
Когда совершается данная операция, полученный доход облагается подоходным налогом, величина его составляет 13% (если имущество находилось в собственности менее трех лет).
При исчислении налогового вычета необходимо учитывать некоторые особенности законодательства:
- Вычет может исчисляться только с расходов, суммарная величина которых не превышает 1 млн. рублей.
- Когда проданная недвижимость находилась в долевой собственности, но продана была единовременно по одному договору купли-продажи. то вычет будет распределен между собственниками равномерно, в соответствии с величиной их доли (либо согласно их собственной договоренности).
- Когда продавец реализует в течение одного года несколько объектов недвижимости, оговоренные в законодательстве налоговые ставки применяются ко всем ним.
- Налоговый вычет при продаже недвижимости можно применять неограниченное количество раз (в отличие от налогового вычета при покупке).
Довольно часто появляются всевозможные нюансы при налогообложении чистого дохода, возникающего в результате продажи недвижимости.
Чаще всего это касается продажи частных домовладений, либо недвижимости, оформленной на нескольких хозяев.
При продаже нового дома (построенного)
Довольно часто возникают ситуации, когда на земельном участке собственник строит дом и после продает его вместе с прилегающей частной территорией.
В данной ситуации земельный участок и недвижимость на нем облагаются налогом по отдельности. Например, если земля находится в собственности более трех лет, то налог от её продажи не уплачивается.
Но дом был построен менее чем за три года до продажи. И выплата налога, а также составление декларации при продаже обязательно.
Также при расчете налога на продажу частого дома действуют все те же правила, что и при продаже квартиры.
Возможно уменьшение подоходного налога путем:
Оптимальное решение при продаже частного домовладения – указать в договоре купли-продажи стоимость в размере 1 млн. рублей.
Это позволит не платить подоходный налог, им будет облагаться лишь продажа земельного участка (если он в собственности менее трех лет).
Если продается только часть дома?
Случается, что недвижимость оформлена одновременно на несколько владельцев.
В таком случае налог будет распределяться в соотношении, пропорциональном величине дохода от продажи, полученного каждым из владельцев (при реализации по одному договору купли-продажи).
Также величина подоходного налога может регулироваться продавцами самостоятельно – по личной договоренности.
Единственным условием является обязательное документальное подтверждение данного соглашения, составляется оно в налоговой инспекции.
Подоходный налог при продаже частного дома
При продаже частного дома процедура уплаты подоходного налога ничем не отличается от аналогичной при реализации иного типа недвижимости.
Величина налоговой ставки составляет 13%, уменьшить её можно при помощи имущественного вычета, либо за счет вычета расходов различного рода, необходимых для продажи (осуществление ремонта и иных мероприятий).
Нужно ли платить налог с продажи акций узнайте в статье: налог с продажи акций .
Все о налоге с продажи автомобиля читайте здесь .
Какой нужно платить налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, можно посмотреть здесь .
Уплата налогов на полученную прибыль в первую очередь направлена на борьбу с различного рода спекулянтами.
Но, тем не менее, не стоит нарушать налоговое законодательство, так как карается это серьезными штрафами и начислением пени за уклонение от налогов.
Налог с продажи земли полученной в наследство
Вопросы и ответы
а земли и части дома 1 000 000 руб. Об этом говорится в подпункте 1 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса. Вы можете, например, продать только часть дома (за 1 000 000 руб.), а на землю оформить дарственную. Тогда вам платить налог также не придется. В тоже время доход, облагаемый налогом, возникнет у того человека, который получил землю в дар.
Сумма дохода будет равна рыночной стоимости земли. Исключение из этого правила предусмотрено только для членов вашей семьи и ваших близких родственников.
Налоги на наследство
При продаже унаследованного недвижимого имущества, находившегося в собственности граждан менее 3 лет, также уплачивается НДФЛ. Облагается ли наследство налогом Многие из тех, кто получил или рассчитывает получить наследство, задаются вопросом, действует ли сейчас налог на наследство, как это было ранее (до января 2006 года).
Для всех наследующих будет важно узнать, что наследство как таковое не является объектом налогообложения.
Налог с продажи земли полученной в наследство
находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей При продаже земельного участка, находившегося в собственности менее 3 лет, налог на доходы физических лиц не исчисляется с суммы полученного дохода в пределах 1 млн.
Уплата налогов при продаже наследственного имущества
Затем оставшуюся сумму умножают на 13%, это и будет составлять сумму налога с проданного имущества. Если вы унаследовали долю в общем имуществе. и все собственники решились на продажу наследства.
То в том случае, если сумма дохода превышает 1 000 000 рублей, остаток следует разделить на число собственников, и каждый из них уплачивает свой налог в 13%. Доходы от продажи наследства распределяют согласно долям, а если наследство получил ребенок, то налог за него оплачивают родители. Давайте разберем на примере, что может случиться, если вы не хотите платить полный налог при продаже наследства. Некоторые собственники хотят сэкономить на уплате 13%-го налога на полученные доходы от продажи наследства, и указывают сумму, меньшую, чем 1 000 000 рублей, хотя она стоит гораздо дороже.
Налог при продаже квартиры полученной по наследству
Более того, с юридической точки зрения не имеет значение, какая именно недвижимость подлежит продаже: квартира, комната, дом, земля и т.д. Следовательно, налог при продаже квартиры полученной по наследству взимается по общим принципам и ставкам, предусмотренным в области налогообложения доходов физических лиц. Так, анализ ч. 1 ст. 220 НК РФ позволяет говорить о том, что в случае если квартира (недвижимость) находилась в собственности продавца более трех лет.
Налог с продажи земельного участка: когда платить, как рассчитать?
Это быстро и бесплатно !
Кто обязан выплачивать? Налоговые обязательства, возникающие в момент проведения сделки по продаже участка земли, имеют как физические лица, так и юридические, а также ИП. Физические лица.
Налог с продажи наследуемого имущества
Многие путаются в тонкостях, не понимая как воспользоваться правильно вычетом и в каких случаях необходима уплата подоходного налога на квартиру. Действительно, существует несколько особенностей, которые необходимо знать как близким наследникам, так и другим родственникам умершего. Налогообложение при продаже унаследованной недвижимости Говорить, что налог на недвижимость выплачивается при наследовании — неправильно, поскольку недвижимость.
Налог с продажи дома, полученного в наследство
ст. 208, 209 Налогового кодекса доходы от реализации недвижимого имущества подлежат обложению данным налогом. Ставка налога на доходы физических лиц - 13% (п. 1 ст. 224 Налогового кодекса).
Однако продавец имеет право получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной от продажи в частности жилого дома (пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Если дом был в собственности налогоплательщика менее 3 лет, то размер этого вычета (т.
Налоги при вступлении в наследство
Это быстро и бесплатно !
Нужно ли платить налог с продажи дома, полученного по наследству?
Здравствуйте, Людмила Григорьевна!
К сожалению, факт того, что Вы прожили в указанном доме 49 лет, не влияет на освобождение от налога с продажи недвижимого имущества (то есть земельный участок и постройка).
Чтобы не платить указанный налог, Вам необходимо владеть указанным домом на праве собственности не менее 3-х лет.
То есть, если Вы получили свидетельство о праве собственности в марте 2017 года, то при продаже сейчас - налог платить придется.
Если же продавать по истечении 3-х лет - не придется.
В соответствии с пунктом 3 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, доходы от продажи которого освобождаются от налогообложения, составляет три года в случае, если соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации
Что же касается объектов движимого имущества (личные вещи, вещи обихода и т.д.) - они не являются объектом налогообложения независимо от срока владения. То есть указанные вещи Вы можете продать в любой момент, налог с их продажи платить не нужно.
Кодексы:
Биография:
Образование: высшее, окончила в 1981 году Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова по специальности "История". Сфера интересов: трудовое право, судебная практика по трудовым спорам Специализируюсь в сфере трудового права и социального обеспечения. Опыт работы в сфере трудового права свыше 15 лет, в своей профессиональной деятельности постоянно сталкивалась с защитой прав как работника, так и работодателя. Поэтому могу рассказать о самых важных трудовых правах, которые.
Светлана Бубнова
Заказ консультации юриста
Тематики юриста:
Биография:
Образование: - Среднерусский университет (гуманитарно - технологический институт), по направлению юриспруденция. Опыт работы: - Правоохранительные органы Стаж работы: - более 5 лет Специализация: - Уголовное право Город: - Калуга
PPT.RU - Власть. Право. Налоги. Бизнес
1997 - 2017 PPT.RU
Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна
Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования в рамках Политики в отношении обработки персональных данных. Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.
Источники:
, , , ,
Следующие:
- Гражданин р продал гражданину ф квартиру полученную по наследству
- Наследство бизнес класса полякова отзывы
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
