Продажа дома с землей в собственности менее 3 лет по наследству
Налог с продажи дома с земельным участком
В Российской Федерации все лица . получающие доход, обязаны отчитываться за него перед государственными органами и уплачивать соответствующие налоги. Выручка за продажу недвижимости не является исключением.
По общему правилу, сумма денежных средств, полученных продавцом при заключении им договора купли-продажи, облагается налогом.
Каждый гражданин, передавший свое недвижимое имущество иному лицу на возмездных основаниях, обязан сообщить об этом в налоговые органы и подать декларацию, уплатив необходимые платежи.
Неисполнение данной обязанности может повлечь за собой административное наказание.
Однако данная обязанность распространяется не на все объекты недвижимости и их владельцев. Условия, при которых продавец обязан и не обязан сообщать налоговым органам о полученной прибыли, раскрыты ниже.
Какой налог с продажи дома?
Ставка налога . взимаемого с физических лиц за полученный ими доход, равна 13% . В том числе и на денежные средства, вырученные продавцом за продажу находящихся в его собственности объектов недвижимости. Т. е. законом полученная денежная масса рассматривается как прибыль.
При этом если объект купли-продажи попадает под льготную систему налогообложения, то бремя на вырученные за его продажу финансовые средства не распространяется.
Однако стоит отметить . что для нерезидентов Российской Федерации, т. е. лиц, которые проживают на ее территории менее чем 183 дня . но также имеющих право иметь объекты недвижимости и совершать с ними сделки, ставка налога равна 30% .
С какой суммы уплачивается налог?
По общему правилу, налог взимается с суммы денежных средств, переданных от покупателя продавцу, размер которых отражен в договоре купли-продажи.
Однако в зависимости от способа получения продавцом имущества, данная сумма значительно разнится.
Налогооблагаемая база =1.7-1.5=0.2. т. е. 200 тыс. руб .
Как рассчитывается налог?
Базой для расчета налога на доход, вырученный в процессе продажи недвижимости, является сумма денежных средств, равная разности стоимости дома при последующей продаже и покупке либо 1 миллион рублей. называемая налогооблагаемой базой.
Для расчета налога необходимо вычислить базу и умножить ее на ставку налога.
Налогооблагаемая база = 1.8-1.5=0.3. т. е. 300 тысяч рублей .
Для резидентов страны сумма налога =300*0,13=39 тысяч рублей .
Для нерезидентов страны сумма налога =300*0,3=90 тысяч рублей .
Как срок владения землей влияет на размер налога при продаже земельного участка?
Срок владения землей непосредственно оказывает влияние на размер налога, который продавец обязан уплатить при его продаже.
При этом промежуток времени, в течение которого объект должен находится в собственности хозяина для его продажи без уплаты обязательных платежей государству разнится.
Если участок был приобретен в собственность на основании договора купли-продажи, то нововведениями от 2016 года установлен новый срок его использования, для продажи без соответствующих финансовых обязательств. Теперь он равен 5 лет .
При этом моментом совершения сделки является не время подписания соответствующих бумаг,а факт передачи финансовых средств. Т. е. для лиц, оформивших документы на продажу дома в 2015 году, а передавших вознаграждение покупателю только в 2016 году, будет установлен срок владения равный 5 лет.
Если участок был подарен лицу либо получен в порядке оформления наследственного права на имущество умершего лица, срок владения невидимостью для ее последующей продажи без уплаты налогов составляет 3 года .
Какие вычеты могут применяться при налогообложении?
Для лиц, продавших участок земли с недвижимостью ранее, чем наступил льготный период, позволяющий распоряжаться им без уплаты налогов, существуют 2 способа снизить налоговый гнет. Данными механизмами являются налоговые вычеты.
- Единый вычет, равный 1 миллиону рублей. Он применяется в том случае, если подтвердить сумму покупки дома невозможно, либо продается часть имущества в доле на правах владения оного из собственников.
Механизм использования вычета:
Сумма, вырученная за продажу – 1 миллион рублей = Налогооблагаемая база. т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы. - Вычет «доходы минус расходы» . Т. е.
в данном случае налогооблагаемой базой является именно сумма прибыли, полученная при продаже объекта.
Однако использовать его можно только в случае, если недвижимость была приобретена по договору купли-продажи, и он сохранился до момента ее перепродажи.
В отношении полученного в порядке дарения нынешнему продавцу либо в порядке оформления наследственного права на имущество умершего лица, не может быть использована данная система налогового вычета.
Механизм использования вычета:
Сумма, вырученная за продажу – сумма стоимости объекта на момент покупки нынешним продавцом = Налогооблагаемая база. т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.
Безусловно, второй способ уменьшения размера налогооблагаемой базы, с помощью вычета «доходы минус расходы», является более выгодным. Однако он применяется лишь к строго ограниченному перечню объектов.
Также законодатель допускает при использовании первого и второго вида вычетов в качестве дополнительного использовать суммы, потраченные на ремонт недвижимости. В связи с этим при организации ремонта необходимо сохранять все коммерческие документы, подтверждающие факт покупки строительных материалов или выполнения услуг по его ремонту.
Особый порядок расчета вычета применяется в случае, если недвижимое имущество принадлежит сразу нескольким дольщикам.
Если каждый из владельцев продает имущество в пользу одного лица, тогда сумма вычета делится на количество долей.
4 дольщика продают дом одному лицу, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:
4 дольщика продают дом 4-м покупателям, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:
Порядок декларирования и уплаты
Все лица, получившие прибыль в результате продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 3-х или 5-ти лет, в зависимости от способа его приобретения, обязаны подать в налоговый орган декларацию.
В документе отражается факт получения прибыли, и рассчитывается сумма причитающихся к уплате платежей. Налоговую базу, сумму вычетов и итоговый размер налога продавец недвижимости рассчитывает самостоятельно.
При продаже земельного участка, находившегося в собственности более чем 3 или 5 лет, лицо освобождается от уплаты необходимых платежей в пользу государства. Однако налоговыми органами может быть направлен запрос продавцу о неуплате налога. В таком случае необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие наличие права его не платить.
Необходимые документы
В зависимости от способа приобретения дома продавцом, а также факт использования вычета, количество документов будет различаться.
В случае, если применяется единый вычет, для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:
В случае, если применяется вычет «доходы минус расходы», для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:
Все документы должны быть представлены в оригинале.
Куда обращаться?
Для отчета о вырученной за налоговый период прибыли необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта недвижимости, ставшего объектом совершения сделки.
Штрафы
Законодателем предусмотрены штрафы как за просрочку времени подачи декларации, так и уплаты налога:
- За не поданную в установленное время налоговую декларацию в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.
- За просроченный налоговый платеж в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.
Заключение
Продажа недвижимости всегда рассматривается как сделка, влекущая за собой обогащение продавца, т. е. получение им прибыли. Однако не всегда он обязан отчитываться перед налоговыми органами и уплачивать соответствующие платежи.
В случае, если имущество находилось в собственности более 3-х лет при получении его по договору дарения и наследования либо 5 лет — при покупке, обязанность уплачивать налог за его продажу отсутствует. В иных случаях, даже если сумма налога равна 0, вследствие применения вычета, продавец обязан сообщить о продаже в государственные органы.
Бесплатная консультация юриста
Какие документы нужны для продажи земельного&hellip
Документы для возврата налога при покупке&hellip
Особенности договора цессии между&hellip
Бланк заявления на возврат НДФЛ
Как получить справку о кадастровой стоимости&hellip
Как выгодно и быстро продать дом?Как заплатить или уменьшить налог с продажи дома с земельным участком?
Что такое налог с продажи дома с земельным участком?
По нормативам, установленным законодательством, получение любого дохода физическими лицами облагается налогом. Он составляет 13% общей стоимости . указанной в договоре имущественной сделки, за вычетом 1 миллиона рублей. При оформлении дома с участком, нередко возникают вопросы, связанные с нюансами титульного владения землёй, на котором возведён дом. ЗУ может принадлежать продавцу недвижимости на правах:
При продаже дома надел может передаваться возмездно только при условии официально оформленного права собственности. В остальных случаях земли переходят покупателю, следуя судьбе капитального строения. В таком случае не допускается получение платы за землю, в то же время – с продажи земельного участка не взимается установленный налог.
Стоит упомянуть про материнский капитал и его особенности при купли продаже дома с землей. Подробнее об этом можно узнать в нашей статье .
Если участок в собственности, его владелец может освобождаться от налога с продаж в том случае, когда :
При этом недопустимо составлять отдельные гражданско-правовые договоры на продажу дома и земельного участка, находящегося под домом даже тогда, когда участок в собственности. Данное действие могло бы снизить стоимость недвижимости, указанную в разных договорах, но продавать участок с возведённым капитальным строением, не разрешено. Так же не разрешено продавать возведённое на участке капитальное строение без переоформления земли.
Соответственно, стоимость недвижимости, представляющей собой дом и ЗУ, рассчитывается совокупно. Из этой совокупной стоимости рассчитывается налог с продажи недвижимости.
Законодательная база
Положение об уплате налога с продажи дома с ЗУ, регулируется положениями Налогового, Гражданского и Земельного кодексов:
Перед тем как начать рассчитывать сумму уплаты налога с продажи ДОМА С ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, возможно вам будет интересно узнать как рассчитывается этот же налог, только с продажи ТОЛЬКО ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА - об этом читайте здесь .
Ознакомиться с полной процедурой купли продажи дома с землей можно тут .
Как рассчитать и уплатить налог с продажи?
Сведения в местное отделение ФНС поступают непосредственно при регистрации гражданско-правового договора купли-продажи. Стоимость объекта, участвующего в имущественной сделке обязательно отражается в договоре. Эта сумма, полученная продавцом недвижимости является базовой при исчислении. Естественно, инспекторы проведут собственный перерасчёт, чтобы проверить отсутствие недоимки при оплате налога.
Кроме этого . в инспекцию ФНС передают сведения о наличии регистрации на территории РФ. Инспекторов интересует следующий факт:
- не является ли продавец иностранцем или лицом без гражданства
- прописан ли он ранее, чем за 98 дней до проведения сделки.
Такие сведения имеют значения для того, чтобы увеличить налоговую ставку с 13% до 30%.
Остальные сведения, которые отменяют уплату налога, граждане предоставляют самостоятельно.
К ним относится срок владения проданной недвижимостью . Если она находилась в собственности более 3 лет, от продавца требуется только подача заявления об освобождении от выплат на данном основании. Такое заявление, написанное на имя начальника регионального отделения ФНС, лица подают при личном посещении инспекции или пересылают заказным письмом с уведомлением о получении.
Если же строение возведено и введено в эксплуатацию менее чем за 3 года до продажи . а ЗУ находится в собственности более 3 лет, то аналогичное заявление следует подать только в отношении надела, а налог за дом оплатить по существующему регламенту.
Рассчитываем сумму
Расчёты по оплате налога с продажи дома с земельным участком перечисляются до 15 июля года . следующего за налоговым периодом, а декларация НДФЛ подаётся до 30 апреля . То есть, на следующий год после продажи недвижимости следует подать декларацию и оплатить указанную в ней сумму.
Расчёты проводятся по следующей формуле: от суммы стоимости дома и земельного участка вычитается один миллион. От оставшейся стоимости, которая определяется как налоговая база, находится 13%.
Например: стоимость дома – 2 миллиона 500 тысяч, а стоимость ЗУ – 1,5 миллиона. Участок и строение в собственности 2 года. Соответственно, слагается стоимость дома и надела, которая в совокупности равна 4 миллионам, из которых вычитается 1 миллион. Их полученной разности в 3 миллиона находится размер установленной налоговой ставки. Уплате в счёт НДФЛ подлежит сумма в 390 тысяч рублей.
Если продавец входит в число льготников на основании положений статьи 391 НК РФ. то из полученной суммы следует вычесть 10 тысяч рублей и оплатить 380.
Если продавец – иностранец, он обязан уплатить 30% налога . Соответственно, с продажи он обязан перечислить в отделение ФНС 900 тысяч. Льготы для иностранцев не предусмотрены.
При условии, что земля под домом оформлена в собственность 3,5 года назад, а капитальное строение введено в эксплуатацию и поставлено на кадастровый учёт за год до продажи . налог следует вычитать только со стоимости частного дома. С его стоимости в 2,5 миллиона следует вычесть миллион не облагаемых НДФЛ средств, а с полутора миллионов вычесть налог, который составит 205 тысяч рублей.
Каждый налогоплательщик исходит из нюансов, определяемых его ситуацией. Рассчитав положенную для выплаты сумму, он должен подойти в местное отделение ФНС и заполнить налоговую декларацию. В декларации указывают как сумму, перечисленную с продажи недвижимости в бюджет государства, так и расчёты, которыми пользовался налогоплательщик.
Льготы или освобождение от налога на продажу дома с земельным участком в силу тех или иных причин, требуется оформить заявлением с приложением подтверждающих документов. К таковым относятся правоустанавливающие или правоудостоверяющие документы на дом и участок. Например:
Для обоснования льгот следует приложить копии документов, которые подтверждают статус льготника.
Для тех кто интересуется алгоритмом и особенностями покупки дома с землей - мы подготовили материал .
Штрафы при неуплате
При подаче декларации и переводе денег на счёт, следует провести тщательную проверку правильности проведения расчётов и введения кодов при оплате через терминал.
Любая ошибка приведёт к налоговым нарушениям, за которые вменяются штрафные санкции . Добросовестные налогоплательщики, допустившие ошибку при подсчёте или при наборе цифр КБК, наказываются штрафом в размере 20% суммы недоимки.
Недобросовестные нарушители, специально не уплатившие положенный налог или снизившие, при продаже земельного участка с домом, сумму НДФЛ, наказываются штрафом в размере 40% суммы недоимки. Если граждане продолжают уклоняться от ответственности, требующаяся к уплате сумма будет взиматься через суд.
Особые случаи нарушений, при злостном нарушении налогового режима РФ влекут уголовную ответственность, предусматривающую взимание крупных штрафов и иные виды наказаний.
Общая информация по данной теме доступна на главной странице рубрики .
При продаже земельного участка с домом и уплате налога, следует руководствоваться различными правовыми аспектами, предусматривающими допустимость освобождения от его уплаты или снижения суммы налога.
НЕ НАШЛИ ОТВЕТА НА ВОПРОС?
ОБРАТИТЕСЬ К НАШЕМУ ОНЛАЙН-ЮРИСТУ ИЛИ ЗВОНИТЕ ПО НОМЕРУ:
Уплата налога с продажи дома с земельным участком
Продажа или приобретения имущества это очень востребованное дело. Так как, государство обязало нас за любой доход, полученный нами платить налоги, продажа дома или земли не исключение. Из-за того, что с каждым годом законодательный органы вносят ряд изменений в закон, необходимо подготовится и все детально изучить.
К кому обращаться чтобы купить или продать имущество?
Чтобы купить или продать имущество, в частности дом и земельный участок, вы можете обратиться за помощью к нескольким квалифицированным специалистам.
- Купить можно через агентство по недвижимости – они предоставят вам личного риэлтера.
- Сегодня образовались риэлтеры ЧП . Они берут не так много за оказанную услугу по сравнению с агентствами.
- Покупку или продажу можно совершить через нотариуса или юриста .
Убедитесь, что человек, который вам помогаем, действительно хороший специалист.
За дополнительной помощью можете обратиться к оценщику. Он сможет проконсультировать вас, какая процедура продажи вас ожидает, какие документы понадобятся и сколько времени это займет. Эта услуга примерно стоит около 5000 рублей. Сделать оценку объекта вам все равно придется, поэтому для экономии времени обратитесь к эксперту заранее.
Уплата налогов
Прежде чем заключить сделку с покупателем обязательно обсудите кто из вас и в каком размере обязан оплачивать налоги.
Держа в памяти кодекс РС, помните, что не все доходы, связанные с продажей, облагаются налогом. Если владелец дома, который выставлен на продажу, владеет им пять лет и больше, тогда НДФЛ не начисляется. В этом случае, когда налог не удерживается, нет необходимости в том, чтобы декларировать свой доход и сообщать об этом налоговой службе.
В 2015 году, от уплаты налога освобождались собственники, которые имели законные права на недвижимое имущество более 3 лет. С 1 января 2016 года этот срок увеличился на 2 года.
Важно! Если владелец дома или земли, вступил вправо собственности до первого числа 2016 года, тогда налогообложение происходит по старому закону указанному ниже.
Согласно пункту 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации
Несмотря на то, что в силу вступил новый закон, эта статья все еже находится в силе для некоторых граждан.
Кто попадает под трехлетний срок собственности?
- Тот, кто получил дом и землю в наследство.
Под эту категорию попадают не все. А только те, кто получил наследство от родственника. Согласно Семейному кодексу Российской Федерации родственная связь должна быть первой степени, это родители, дети, супруги, дедушки и бабушки, братья и сестры.
- Кто получил недвижимость в подарок.
- Тот, кто приватизировал объект.
Если вы относитесь к одной из перечисленных групп, тогда ваша налогооблагаемая база может уменьшиться на 1 млн. рублей.
С какой даты нужно считать срок?
Пять лет нужно начинать отсчитывать с того момента, когда у вас на руках появилось право о собственности. Эта дата прописана в Свидетельстве о праве собственности на имущество (дом и земельный участок). Выходя из этого, делаем вывод, что пятилетний строк не обязательно может начаться с начала года.
Но если продать приходится недвижимость ранее? В таком случаи, уменьшить процент налога может два фактора.
Может ли срок владения землей влиять на размер налога при покупке недвижимости?
Когда вы получили доход от земельного участка согласно ст.220 Налогового кодекса РФ, тогда будет применяться определенный расчет. Этот расчет будет напрямую зависеть от времени владения имуществом.
Если владелец при продаже земли в собственности которого она находилась менее 3 лет, а с 01.01.2016 года до 5 лет, будет уплачивать НДФЛ (13%), тогда он имеет право на льготу указанной в данной статье и при расчете налога уменьшить полученную прибыль на 1000000 рублей .
Рассмотрим два примера:
Если земельный участок был продан за 5000000 рублей, расчет налога будет такой
Доход от продажи имущества составляет 5000000 рублей. Что бы уменьшить налог можно вычесть не 1000000 рублей, а сумму которую вы потратили, что бы приобрести этот участок. Этим способом можно воспользоваться только тогда, когда вы сможете все документально подтвердить.
Допустим земельный участок вы приобрели за 3500000 рублей, тогда расчет будет такой.
Как видим такой вариант расчета более выгоден.
ВАЖНО! Если участком владеет не один, а например четыре человека и их доли равны, тогда если при продаже был заключен один договор на все четыре части, то каждый владелец может воспользоваться ¼ налогового вычета(1000000/4). Но если каждый наследник заключит личный договор купли-продажи связанной с его долей, тогда он имеет право уменьшить доход на 1000000 рублей.
Размер налога и сроки уплаты
В связи с Налоговым кодексом Российской Федерации статьи 224 п.1, доход, полученный от продажи имущества, облагается налогом в размере 13%.
Если имущество, приобретенное до 2016 года и которое находится в собственности до 3 лет, тогда налог на доход можно вычислить по такой схеме:
Важно! Если вы документально оформили все затраты связанные с приобретением недвижимости, тогда при расчете налога, можно отнять от общей сумы дохода ваши затраты, в следствии ваш налог значительно уменьшится.
Отчетность
Когда вы рассчитали сумму налога, в обязательном порядке необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах в налоговую службу.
В этой декларации вы указываете полученный доход и налог, который подлежит уплате. Размер налога вы просчитываете сами. Этот отчет заполняется очень легко, поэтому не спешите платить деньги бухгалтерам, попробуйте заполнить сами. Для ее заполнения вам понадобится, идентификационный код и сума дохода указанная в договоре.
Не забудьте! Заполните два экземпляра декларации, на второй копии попросите инспектора, который принял декларацию поставить штамп о том, что вы сдали отчет вовремя. Сохраните этот бланк, так как были случаи, когда декларации граждан были утеряны. Имея второй экземпляр с отметкой о сдаче, вы защитите себя.
Согласно НК РФ п1. ст.229 отчет нужно сдать не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
Например, если вы продали имущество в 2016 году, тогда в 2017 году вы будете подавать декларацию за 2016 год. Если последний день выпадает на выходной или нерабочий день, тогда последний день переносится на первый рабочий день после выходного или нерабочего (п.7 ст.6.1 НК РФ).
Если вы при продаже имущества не обязаны платить налог и подавать декларацию, обязательно предоставьте в налоговую службу подтверждающие документы, а именно:
Штраф при нарушении срока подачи
Если гражданин подал декларацию, хотя бы на один деть позже установленного законодательством срока, на него налагается штраф в размере 5% от суммы налога указанной в декларации.
Не пытайтесь скрыть доход, который вы получили, ведь нотариус сдает ежеквартальный отчет в налоговую инспекцию, о своих клиентах. Указывая при этом их идентификационный код. В этом отчете, он указывает полученный вами доход. Подняв эту форму отчетности, инспектор быстро сможет проверить соответствует ли ваша декларация действительности.
Необходимые документы
- Документы, удостоверяющие личность: паспорт и идентификационный код. Некоторые по религиозным взглядам отказались от ИК, тогда нужно предоставить справку об отсутствии кода.
- Ценные бумаги, подтверждающие право собственности недвижимости. К ним относятся:
- Справка о прописанных лицах в доме.
Может быть, что на дом имеют право несовершеннолетние дети или люди с ограниченными возможностями. В таком случае, что бы продать дом, нотариус должен взять разрешения у органа опеки.
- Экспертная оценка земельного участка и дома.
- Справка о том, что на продаваемом земельном участке отсутствует какие-либо строения.
- Согласие со стороны мужа или жены продавца на продажу недвижимости, только в том случае, если брак был зарегистрирован до приобретения имущества. Согласие в виде заявления, должен заверить нотариус.
- Заявление о согласии приобретения объекта мужа или жены покупателя оформленное нотариусом.
- Свидетельство о регистрации брака.
- Если вы продаете какую-то часть дома, необходимо взять отказ у другого собственника дома о продажи его половины. Этот документ тоже заверяет нотариус.
Рассмотрев вышесказанное, хочется напомнить основные моменты. Когда вы собираетесь продать дом и землю, позаботьтесь о том, что бы у вас были все документы, ведь что бы восстановить утерянную драгоценную бумагу понадобится время. Лично проследите, что бы декларация о полученных доходах была вовремя сдана и налог, указанный в ней, был уплачен. Если это не проконтролировать, тогда вам может оштрафовать налоговая инспекция.
Когда и как платить налог при продаже дома
Налог с продажи дома юридически считается подоходным и составляет тринадцать процентов от стоимости недвижимого объекта. Действующие нормы российского законодательства предоставляют в данной сфере единую льготу, освобождающую от обязанности платить налог в случае, если проданная недвижимость была в собственности человека больше трёх лет. При этом, в соответствии с новыми изменениями, если дом был получен в 2016-м году, продать его и не платить за это налог можно лишь после того, как он пробудет в собственности пять лет. В ином случае, если объект был в собственности менее трёх лет, налог взимается.
Период нахождения дома во владении лица начинается не с момента его наследования, покупки или прочего способа получения, а от даты, когда было выдано свидетельство права собственности. В целом основаниями перехода прав служат:
Не придётся платить налог с продажи дома, если сумма, за которую его отдали, составляет меньше одного миллиона рублей. При этом не следует забывать, что продать дом можно только вместе с земельным участком.
Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.
Нюансы расчёта
Схема расчёта, по которому взимается налог с продажи, едина для всех случаев и включает в себя такие условия:
Иностранные граждане также обязаны платить налог с продажи частного дома и прочей недвижимости, однако для них ставка составляет не тринадцать, а тридцать процентов. При этом если иностранный гражданин находится на территории Российской Федерации более ста восьмидесяти трёх дней, то по закону он будет считаться резидентом. Это значит, что он должен платить наравне с русскими гражданами не тридцать, а тринадцать процентов.
При этом налоговая служба учитывает только ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи. Если же гражданин продаёт недостроенный дом с земельным участком, строительство которого началось менее трёх лет, а земля была в собственности больше этого срока, то по данным объектам недвижимости налог будет считываться отдельно.
Сроки владения
Изменения, которые произошли с 2016-го года, следует учитывать лицам, получившим недвижимость на правах собственности именно в этом году. В ближайшие пять лет продать её и избежать налогов не получится. Для граждан, которые приобрели дом до 2016-го года, всё ещё действует срок ограничения в три года. То есть налог им грозит, только если они решат продать имущество, владея им менее трёх лет. Однако есть исключение, которое касается наследования и дарственных. Лица, получившие дом с земельным участком в результате этих двух вариантов, могут продать объект без налога, независимо от того, когда получили его в наследство или в подарок. То же касается пожизненной ренты и приватизации.
Помимо этого, на стоимость недвижимости и размер налога теперь влияет и кадастровая оценка. После продажи дома, который был в собственности менее трёх или теперь менее пяти лет, понадобиться подать декларацию налоговой службе, а также заявление и перечень документов, который рассмотрен далее.
В случае неуплаты налогов с нарушителя взимается штраф размером в пять процентов от суммы налога за каждый просроченный месяц.
Возможно ли снижение налога
Для уменьшения налога, который придётся платить после продажи дома с земельным участком од ним, если эти объекты находились в собственности менее трёх лет, существует несколько вариантов:
Сумма налога представлена в виде возврата предыдущего перечисления в налоговый фондКроме того, если дом продан после того, как находился в собственности продавца более трёх лет, продавец не только освобождается от обязанности платить налог от продажи, но и от подачи декларации в налоговый орган. Это значит, что гражданин практически полностью освобождается от каких-либо обязанностей.
Предоставление документов
После заключения сделки продавец заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ и подаёт её вместе с прочими документами налоговой инспекции. Сумма налога рассчитывается гражданином самостоятельно.
Документы для уплаты налога с продажи дома:
Личный паспорт заявителя (копия)Подать декларацию нужно до тридцатого апреля следующего года. Оплачивать налог не обязательно сразу после продажи дома. Это можно сделать в любой день до пятнадцатого июля в полном объёме.
Неуплата карается мерами, тяжесть которых зависит от суммы налога. При этом минимальный размер штрафа определяется в сто тысяч рублей, а самым строгим наказанием служит лишение нарушителя свободы на три года. Все санкции, направленные против недобросовестных граждан, принимаются исключительно через суд.
Право на льготы
У граждан есть право не платить налоги, используя некоторые льготы, которые распространяются на:
Кроме того, по новым правилам на объекты, полученные в 2016-м году, применим вычет не в размере миллиона рублей, а на размер кадастровой стоимости.
Чтобы реализовать свои права, у владельца дома должны быть на руках оригиналы документов, которые подтверждают факт получения объекта недвижимости одним из вышеописанных способов. Разумеется, заботиться об этом нужно только при сделке с домом и земельным участком, который менее трёх или пяти лет в собственности. Если это срок прошёл, платить и подавать документы не нужно.
Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.
Льготы по налогу на землю
Нужно ли платить налог при продаже квартиры?
Как и когда нужно платить налог с продажи земельного участкаКак правильно посчитать налог с продажи дома вместе с земельным участком?
Сегодня большинство вопросов касаются именно размеров оплаты налога на доходы физических лиц, который берется с реализации недвижимого имущества. к которому относится и дом. Когда же речь пойдет о продаже дома, вместе с землей, то в данном случае появится множество сложностей.
Уважаемые читатели! В статье рассказаны типичные способы того, как решать юридические проблемы. Ваш случай индивидуален.
Исходя из этого, стоит проанализировать и понять всю ситуацию, чтобы решить возникшие налоговые вопросы. Это в свою очередь позволит верно произвести расчет налога. который должен быть оплачен с реализации дома вместе с землей.
Каким образом происходит расчет налога с реализации дома вместе с земельным участком
Налог при продаже дома с земельным участком платить обязательно!
Для того, чтобы не попасть под начисление штрафов с неуплаты налогов, а также внести нужную сумму к оплате налога с реализации дома и земли. необходимо четко понимать алгоритм расчета данного значения.
Для начала, указанный налог выражен как налог на доходы физлиц. Иначе говоря, отчуждая дом, собственник взамен получит доход, который и будет облагаться налогом, что взимается в государственный бюджет. Эта процедура выражена в качестве определенного обязательства субъекта перед государством.
Ставка подоходного налога (ее необходимо платить не принимая во внимание статуса физического лица, что отчуждает свое имущество) на 2015 год равна 13%. Вначале покажется, что можно просто найти сумму стоимости дома вместе с земельным участком, после чего отнять от нее 13%. а полученный результат и оплатить в казну государства.
Но на сегодня есть некоторые льготы, прописанные в налоговом кодексе, а также аспекты, которые требуют особого внимания, если не хотите отдать лишние деньги. Для верного расчета и последующей оплаты налога, необходимо четко выявить базу налогообложения, к которой потом и будет применяться определенная ставка налога .
Так как дом вместе с земельным участком выступают как различные объекты права собственности, то для каждого из них существует отдельно взятый правоустанавливающий документ. А поэтому договора на покупку дома. а также земли должны быть составлены по-отдельности.
То есть, в такой ситуации у каждого объекта налогообложения будут присутствовать свои правила налогообложения. Иначе говоря, ставка 13% будет использована лишь к земельному участку, а также в отдельности к сумме, полученной от реализации дома. Также, стоит принимать во внимание период времени, когда в собственности находился данный объект.
Законодательство по данному вопросу
Существует несколько законодательных актов, которые осуществляют регламентацию правоотношений касательно передачи в собственность дома вместе с землей, к которым относят:
Срок нахождения в собственности земельного участка
На налог при продаже дома с земельным участком можно получить льготы
Основным аспектом данного вопроса выступает период, на протяжении которого объекты находились в собственности определенного субъекта. Когда земля находилась в собственности до трех лет, то в такой ситуации появляется право на налоговый вычет при продаже.
Размер указанной льготы закреплен на законодательном уровне и равен 1 млн. рублей. Иначе говоря, когда земля реализуется по цене 4 млн. рублей, у собственника появляется право на льготу в виде вычета из данной суммы 1 млн. рублей. В итоге база налогообложения равна будет только трем миллионам рублей, а поэтому ставку в 13% придется применить к остаточной сумме.
Когда земля находится в собственности более чем три года, то в такой ситуации от государства возможно получить право налогового вычета, что будет равнозначен сумме продажи указанного вида собственности. Иначе говоря, когда собственник располагает земельным участком более чем три года, то в такой ситуации он не должен оплатить с него НДФЛ .
Когда говорится о реализации жилого дома, что в собственности меньше 3 лет, государство предоставляет право на получение налогового вычета, который равен 1 млн. рублей. Иначе говоря, когда цена реализуемого дома 2,5 млн. рублей, что в собственности до трех лет, то собственник получит право воспользоваться налоговым вычетом. Сумма, которая будет облагаться налогом, в данной ситуации равна 1,5 млн. рублей.
Необходимо верно оформить два договора купли-продажи. Учитывая тот факт, что данные два предмета договора считаются разными объектами налогообложения, они по-отдельности подпадают под налоговые льготы (налоговые вычеты). Когда договора на продажу оформлены верно, а также соответствуют налоговые декларации, становится возможным существенно уменьшить размеры выплат данного налога.
Какие нужны документы
Для оплаты налога понадобится пакет документов
Для оплаты налога стоит подготовить следующие документы:
Документы, которые указывают на присутствие права собственности на объекты (бывают случаи, когда налоговые органы рассматривают ранее совершенные сделки с данными объектами на предмет оплаты налогов. Исходя из этого, стоит быть готовому к доказыванию своего права на льготу.).
Куда идти с данным вопросом
Для оплаты НДФЛ с реализации дома и земли стоит посетить местное управление ФНС. Иначе говоря, это орган налоговой службы, что расположен по месту нахождения объектов продажи.
Штрафы
При неуплате налогов - штраф!
Осуществляя оплату налогов с реализации данных объектов, стоит не забывать о сроках внесения оплаты, а также необходимом перечне документации в налоговые органы. Когда не были выполнены указанные действия – произойдет применение штрафных санкций .
Когда субъект, обязанный оплатить налог нарушил сроки для подачи отчетов, ему будут начислены штрафные санкции в размере 5% от суммы сбора. Данный штраф берет свое начало с первого дня осуществления просрочки, а его конечная сумма может составлять целых 30%.
То есть, для реализации дома с землей нужно провести оплату необходимых налогов, а для этого нужно:
- Оформить 2 отдельно взятых договора купли-продажи: один для дома, второй для земли.
- Определить, существуют ли льготы по каждому из указанных объектов.
- Посетить местное отделение налоговой службы.
- Оформить определенные документы для оплаты налога.
- Подать заявление для получения права на налоговый вычет.
- Забрать квитанцию, подтверждающую оплату налога.
- Внести оплату налога на доходы физических лиц, который имеет место при реализации дома вместе с земельным участком.
Стоит также учитывать тот факт, что ставка налога составляет 13% от всей налоговой базы. Еще одним важным аспектом выступает срок нахождения данных объектов в собственности субъекта.
Об уплате налога на недвижимость и земельного налога - в юридической видеоконсультации:
Источники:
, , , ,
Следующие:
- Как получить деньги по свидетельству о праве на наследство
- Как правильно написать отказ от наследства в пользу другого наследника
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
