Какие налоги надо платить при вступлении в наследство квартиры
Квартира в наследство надо ли платить налог при продаже
Основные этапы уплаты налога при продаже унаследованной квартиры
В подавляющем количестве случаев люди, получившие в наследство квартиру задумываются о ее дальнейшей продаже. При этом возникает ряд немаловажных вопросов: обязательно ли платить налог с продажи недвижимого имущества кто его должен платить в том случае, если квартирой владеет двое и больше людей как рассчитать сумму налога и много других важных аспектов, с которыми продавец должен быть ознакомлен до момента совершения сделки.
Все нюансы налогообложения при продаже квартиры доставшейся в наследство описаны в Налоговом кодексе Российской Федерации. Чтобы простому гражданину было легче воспринять предоставленную законодательством информацию, рассмотрим практические примеры и дадим ответы на часто задаваемые вопросы по данной тематике.
Общие правила уплаты налога после продажи унаследованной квартиры
Согласно НК РФ, доход, который получает физическое лицо в результате продажи унаследованной квартиры облагается НДФЛ. Все налоговые резиденты Российской Федерации после продажи квартиры, которая находится как на территории страны, так и за ее пределами обязаны уплатить НДФЛ в бюджет. Например, гражданин России получил в наследство квартиру в Белоруссии, оформил надлежащим образом документы на право собственности и продал ее. Доход от продажи должен быть задекларирован в России и с него уплачен налог. Нерезидент платит его только в том случае, если имущество находится на территории РФ.
Налог, который должен быть уплачен в казну с продажи унаследованной квартиры исчисляет налоговая инспекция по местонахождению продаваемого имущества. Налоговая база – это результат инвентаризационной экспертизы квартиры на 1 января каждого года. Налоговая ставка составляет 13% и уплачивается в том случае, если квартира с момента смерти наследодателя находилась во владении нового собственника менее трех лет.
Также вам будет интересно: Оценка автомобиля для вступления в наследство
Формула расчета налога:
Сумма налога = 13% х (стоимость квартиры по договору – 1 млн. руб.) – для квартир, стоимость которых больше 1 млн. руб.
Сумма налога = 13% х стоимость квартиры по договору – для квартир, стоимость которых меньше 1 млн. руб.
Список необходимых документов при продаже квартиры для уплаты НДФЛ:
Также существует категория граждан, имеющих налоговые льготы. Среди них инвалиды с детства, пенсионеры, инвалиды I и II группы и т. д. Чтобы получить льготу, необходимо своевременно подать пакет подтверждающих документов на право ее получения в территориальную налоговую инспекцию.
Распределение между продавцами налогового вычета
Пропорциональное распределение - при равнодолевой собственности. Например, квартиру было унаследовано двумя братьями, первому досталась 1/4 часть, второму – 3/4 части. Обоюдно было принято решение продать квартиру, которая в их владении находилась менее трех лет. Таким образом, первый брат имеет право на 250 тыс. руб. (1 млн. х 1/4) уменьшить налоговую базу, второй – на 750 тыс. руб.
Если владельцами выступают несовершеннолетние граждане, то налоговые обязательства ложатся на плечи их родителей или опекунов. Они в свою очередь должны уплатить НДФЛ из суммы, которая превышает 1 млн. руб.
Распределение по договоренности – при общедолевой собственности. Например, квартира была приватизирована супружеской парой и было принято решение ее продать. Они имеют право договориться о том, как будет распределен налоговый вычет, для этого написав предварительно заявление в территориальном налоговом органе.
Воспользоваться налоговом вычетом в 1 млн. руб. можно при каждой продаже квартиры. Декларация должна быть подана продавцом в соответствующую территориальную налоговую инспекцию до 30 апреля года после года продажи наследства. Сумма налога уплачивается до 15 июля.
Также вам будет интересно: Как оспорить завещание на наследство после смерти
Не стоит пренебрегать налоговым законодательством, в противном случае предусмотрено наказание в УК РФ от денежного штрафа до лишения свободы на срок до трех лет.
Существует ли налог на наследство квартиры? Плата за вступление в наследство по завещанию
Нужно ли платить налог на наследство квартиры?
Существует ли налог на наследование квартиры? В 2005 году был издан закон № 78-ФЗ от 01 июля 2005 года. который внёс изменения в 217-ю статью НК.
Им была отменена необходимость уплаты налога на доходы физических лиц, если они получили наследство. Это относится к наследникам любой степени родства, в том числе и не родственникам.
Исключения сделаны для доходов от:
С них нужно заплатить 13%. Поскольку квартира к подобным видам дохода не относится, при получении её в наследство нет необходимости платить налог.
Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру?
Может случиться так, что полученную квартиру наследник не будет использовать, а решит продать. И всё-таки, облагается ли налогом квартира полученная по наследству? Если он владеет квартирой менее трёх лет, после продажи он должен будет заплатить НДФЛ. Об этом говорится в пункте 17.1 217-й статьи НК.
Важно знать, что этот срок отсчитывается с момента открытия наследства (то есть смерти прежнего собственника). С этого времени до момента вступления в наследство проходит около полугода.
Если положенный срок прошёл незадолго до продажи, налоговая служба может прислать письмо с требованием оплатить налог на доходы.
В таком случае необходимо дать письменный ответ с объяснением ситуации. Он направляется ценным письмом с описью вложения, потребуется приложить копию свидетельства о смерти наследодателя.
Но с момента вступления во владение данным наследством появляется необходимость уплаты налога, связанного с обладанием самой собственностью.
Это налог на имущество для квартиры или дома, транспортный налог для автотранспорта и земельный для участка.
Они оплачиваются также со дня смерти прежнего владельца.
Налог на имущество
Этот вид налога выплачивается собственником жилой и нежилой недвижимости, то есть:
Размер выплат зависит от расположения объекта, его стоимости и типа. В различных регионах страны эта сумма различается.
Для квартир это 0,1% от её стоимости. Выплатить налог нужно в следующем после начисления году, до 1 ноября.
Внимание! Если у прежнего собственника была задолженность по этому налогу, её должен оплатить новый. Но не больше стоимости самой квартиры.
Налог на транспорт
Со дня регистрации транспортного средства появляется обязанность по оплате транспортного налога.
Его размер рассчитывается в соответствии с характеристиками средства.
К транспорту относят:
автомобилиНалог на земельный участок
29 ноября 2004 года законом N 141-ФЗ был введён земельный налог. Он рассчитывается от кадастровой стоимости участка. В зависимости от категории земли, он составляет от неё от 0,3% до 1,5%.
Освобождаются от данного налога представители народов:
- Использующих землю в своём традиционном образе жизни.
- Малочисленных, проживающих на территории Сибири и Дальнего Востока.
Нотариальный налог на наследство квартиры
Получение собственности в виде квартиры, перешедшей по наследству, оформляется у нотариуса. Это связанно с некоторыми обязательными расходами. По сути, они являются нотариальным налогом на наследство.
Размер налога рассчитывается от стоимости квартиры. При этом можно использовать:
Оценить недвижимость могут государственные службы, коммерческие компании или независимые оценщики, получившие такое право.
Если есть несколько стоимостей, должна использоваться наименьшая из них.
Налог на наследство по закону, по завещанию и при наследовании квартиры
Вступить в права наследства можно по закону или завещанию. Собственник имеет право свободно распоряжаться своим имуществом, в том числе завещать его.
Но при этом есть категории лиц, которые должны получить обязательную долю.
Такая доля составляет не менее половины того, что они получили бы при наследовании по закону. К таким людям относятся:
Если завещания нет или оно отменено, передача имущества происходит по закону. Она определяется очередями родства. На вступление в права отводится полгода.
И в том, и в другом случае при оформлении наследства необходимо оплатить госпошлину. Её размер не зависит от того, по каким основаниям получено наследство.
Государственная пошлина
Как сказано в 333-й статье НК, придётся заплатить:
- Близким родственникам – 0,3% от стоимости имущества, но вместе с тем не больше ста тысяч рублей.
- Всем остальным – 0,6% от этой суммы и одновременно не больше миллиона рублей.
К близким родственникам относятся:
родителиЦена свидетельства о наследстве
Сумма, которую придётся заплатить, складывается из госпошлины и стоимости ПТР.
Правовая и техническая работа, связанная с оформлением свидетельства, в разных нотариальных конторах может быть оценена по-разному. Её стоимость может быть оценена в сумму от нескольких сотен до тысячи рублей.
Что будет, если не платить налог?
При неуплате налога на имущество собственнику придётся заплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если сумма не будет уплачена в срок, отведённый ФНС, будет начислен штраф:
Если в течение полугода не произойдёт оплаты, её будут добиваться в судебном порядке. В таком случае возможны самые неприятные меры, такие как взыскание средств со счёта или арест имущества.
Внимание! Если вам не пришло уведомление из ФНС о необходимости уплаты налога, нужно обратиться в эту службу самостоятельно.
Таким образом, при получении в наследство квартиры не нужно платить НДФЛ, а только пошлину при оформлении собственности. Но вместе с недвижимостью появляется обязанность по уплате имущественного налога.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 703-45-84 (Москва)
+7 (812) 309-50-48 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !
При вступлении в наследство какие налоги платятся
ВОПРОС: У меня умер муж. После его смерти открылось наследство в виде квартиры, в которой мы проживали. Нужно ли платить какой-либо налог за вступление в наследство?
Как правильно мне вступить в наследство?
При наследовании квартиры после смерти супруга Вы не должны уплачивать налоги, а также государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, так как в соответствии с пунктом 18 ст.
Виктория Леонидовна Энгеватова, Юрист, г.Новый Оскол Сентябрь 15, 2016 at 3:12 дп
Наследственное право РФ претерпело некоторые изменения в 2005 г. Налог на имущество, которое переходило в руки гражданина при вступлении в наследство, был отменен решением Госдумы о внесении соответствующих поправок в ГК РФ. Новый порядок вступил в силу с января 2006 г. Суть новых норм в том, что любой гражданин, которому оставлено в наследство любое имущество, от уплаты налога на наследство освобожден, каким бы образом он его не получал — по завещанию или по закону.
Эммануил Ростиславович Любвич, Юрист, г.Чарышское Сентябрь 16, 2016 at 2:42 дп
Какой налог платится при вступлении в наследство, а главное, когда, непосредственно после смерти наследодателя или с момента принятия наследственных прав, и подлежит ли вообще, уплате данный налог? Вопросы об этом, задаются в каждой семье, проживающей на территории Российского государства, и как правило, не один раз.
Постараемся исчерпывающе ответить на поставленные вопросы, и не возвращаться к ним до того времени, пока не будут внесены какие-либо законодательные новшества в этой области.
Роберт Радиславович Зубак, Юрист, г.Рамонь Сентябрь 17, 2016 at 4:01 дп
1 ответ. Москва Просмотрен 573 раза. Задан 2011-07-23 15:16:30 +0400 в тематике Наследственное право Подскажите - какой налог необходимо заплатить России гражд. Украины при вступлении в наследство в России Московская обл. — Подскажите - какой налог необходимо заплатить России гражд.
Украины при вступлении в наследство в России Московская обл. далее 1 ответ. Москва Просмотрен 258 раз.
Задан 2011-08-09 14:12:39 +0400 в тематике Наследственное право Квартиру приватизировали 2 человека в равных долях,мать завещала сыну свою долю.Сын в квартире не прописан.
Источники:
, ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
