Куда платить налог на наследство
Налог на имущество по наследству
Суть отмены в 2005 г. налога на наследуемое имущество состоит в том, что налогообложению не подлежит никакое имущество (за очень редким исключением) в натуральном или денежном выражении. Если ранее наследнику приходилось платить 13% от оценочной стоимости наследуемого имущества, то в настоящее время налоги на получение наследства отсутствуют вовсе. Такой размер налога на наследование, скажем, квартиры, составляющий одной десятой ее стоимости не всем был по карману.
Налоги при получении наследства
Министерство финансов РФ своим письмом от 13.12.2011 г. подтвердило, что ограничений в наследовании имущества нет, и что степень родства не рассматривается как обязательность уплаты налогов за имущество. Налоговое законодательство вообще не пользуется дефиницией «налог на наследство». Но затраты законы о наследстве предусматривают. Только вместо налога на имущество при наследовании оплачивается государственная пошлина. Именно на этом этапе и вступает в силу степень родства: 0,3% от стоимости имущества - близкие родственники, 0,6% - другие категории (но не выше 100000 руб.). 
Как заплатить налог на наследство?
Отсутствие налога на наследство не снимает с наследников (за небольшим исключением) обязательств оплаты госпошлины за получение свидетельства о праве наследования. Чтобы заплатить госпошлину по нормам законодательства, нужно, прежде всего, узнать рыночную стоимость имущества, которое наследуется. Если речь идет о наследовании по завещанию с несколькими субъектами наследования, необходимо знать стоимость своей доли. В этом случае наследники обращаются к независимым оценщикам, работающим на конкретном рынке и обладающим соответствующими знаниями или БТИ, если это касается дома, квартиры. Это также регламентируется пп. 8, 9 п.1. ст. 333.25 НК РФ. В случае наследования земельного участка это госорган, ведущий земельный кадастр, или имеющие разрешение на это фирмы. Все названные структуры выдают наследнику справку о стоимости наследуемого имущества.
В течение полугода от даты смерти наследодателя в нотариальную контору вместе со справкой о стоимости имущества подается заявление о выдаче свидетельства о праве наследования и предоставляются в оригинале документы:Налог на наследство квартиры
Начиная с 2006-го года, законодатель освобождает граждан от налогообложения при получении квартиры по наследству.
Налог на наследство квартиры
В случае если наследственное дело было открыто ранее 2006-го года, и наследник ввиду каких-либо обстоятельств с тех пор так и не вступил в наследство, а цена квартиры при этом составляет больше 850 тысяч рублей, наследнику, при наличии судебного разрешения на вступление в наследство, после пропуска выделенного законодателем срока, придется заплатить налог в соответствии с требованиями того времени.
Расходы при получении квартиры в наследство
Расходы при получении квартиры в наследство
Хотя законодатель и освобождает физических лиц от налогообложения при вступлении в наследство, эта процедура не является полностью бесплатной – придется уплатить соответствующий нотариальный тариф за оформление правоустанавлива ющего свидетельства. Расчет государственного сбора меняется в зависимости от того, кем наследники приходятся наследодателю:
Таким образом, базой для расчета государственного сбора является цена квартиры. В соответствии с действующими законодательными положениями, исчисление ведется с использованием значения стоимости квартиры на день смерти владельца. За наследниками сохраняется право выбора источника получения сведений о цене наследуемого недвижимого имущества, т.е. они могут представить соответствующие бумаги с указанием сведений о кадастровой, рыночной, инвентаризационн ой или другой предусмотренной законодательство м стоимости наследуемого имущества.
Справка о кадастровой стоимости квартиры
Полномочиями определения цены недвижимого имущества располагает Бюро технической инвентаризации. Помимо этого, подобные расчеты могут делать аттестованные оценщики – специализированн ые организации и агентства.
На практике нотариусу выгоднее работать с рыночной стоимостью квартиры – она выше кадастровой и инвентаризационн ой, следовательно, сотрудник нотариата получит более высокое вознаграждение за оформление свидетельства. Однако законодательными нормативами установлено, что ни нотариус, ни любое другое должностное лицо не имеет права требовать от наследников представления какого-то одного конкретного документа из доступного перечня.
Пример справки БТИ об оценке квартиры
В случае если наследники представят нотариусу несколько документов с указанием разной оценочной стоимости квартиры, для расчета размера сбора по закону должно быть использовано самое маленькое значение.
Кто может ничего платить?
Нормативными положениями 333.38-й ст. действующего Налогового кодекса определен перечень категорий граждан, освобожденных от уплаты рассмотренного выше государственного /нотариального сбора. Информация по этому поводу приведена в следующей таблице.
Таблица. Категории граждан, освобожденные от уплаты пошлины
Налог на полученное наследство
Просмотров: 755 Комментариев: 0 Напечатать
Многие, наверно, давно уже уяснили, что при налогообложении наследования для близких родственников работает халява. Однако, если налог с самого наследства отменён, то госпошлина за оформление наследства и зарплата нотариуса за выдачу бесценных бумажек о праве на наследство, всё ещё в силе. И сумма, уверяю вас, набежит не маленькая. Оплата госпошлины за выдачу свидетельства на наследство и нотариального сбора ударит по карману не меньше, чем налог на наследство.
Налог на полученное наследство
Итак, ни тем, кто наследует по завещанию, ни всем установленным восьми очередям наследников, и не установленным тоже, если таковые объявятся, не грозит НДФЛ от доходов в денежной и натуральной формах, полученных в наследство от граждан – так называемый налог на наследство. Исключения: вознаграждения наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, открытий, изобретений, промышленных образцов. Поэтому приготовьтесь только к непомерной обдираловке нотариусов.
Идём к нотариусу
Для вступления в наследство одного желания мало. Вам придётся подать заявление нотариусу (форму найдёте в нотариальной конторе) и представить следующие документы:
- свидетельство о смерти (+ копия) наследодателя
- выписка из домовой книги (справку по месту жительства наследодателя о месте проживания его самого и тех, кто жил вместе с ним по день его смерти)
- документы, подтверждающие основание наследования
- документы, подтверждающие наличие имущества, находящегося в собственности наследодателя.
Кто платит госпошлину, а кто нет
Мы уже учились экономить наши налоги и знаем, что за выдачу свидетельства о праве на наследство наследники первой и второй очередей платят 0,3 % от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. рублей, а наследники с другой степенью родства - 0,6%, но не более 1 млн. рублей.
Однако, есть и такие, кто не должен платить ничего:
- те, кто наследуют жилой дом, а также землю, на которой он расположен, другое жильё, либо его часть, в котором они проживали вместе с наследодателем на день его смерти, и продолжают там проживать после
- несовершеннолетние наследники на день открытия наследства
- лица с психическими расстройствами, находящиеся под опекой
- наследники работников, застрахованных за счет организаций на случай смерти и погибших в результате несчастного случая по месту работы (службы), при наследовании страховых сумм
- лица, наследующие банковские вклады, денежные средства на банковских счетах физических лиц, страховые суммы по договорам личного и имущественного страхования, суммы оплаты труда, авторских прав и авторского вознаграждения, а также пенсии
- наследники имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина РФ по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами
- инвалиды I и II группы освобождаются от оплаты госпошлины на 50 процентов при любых нотариальных действиях,
и иные категории граждан и юридических лиц.
Как не платить госпошлину за оформление наследства
Очень модным стало заключение договора пожизненного содержания или ренты. Наличие таких договорных отношений с наследодателем даёт право наследникам, даже если они и не являются близкими родственниками, не платить госпошлину за оформление наследства.
Договор пожизненного содержания обычно заключается между наследодателем и человеком, который обязуется до конца жизни наследодателя ухаживать за ним и обеспечивать его всем необходимым. Взамен всё имущество наследодателя, движимое и недвижимое, должно стать собственностью предполагаемого наследника. В договоре можно предусмотреть, что наследодатель будет проживать в жилом помещении, переходящем по договору предполагаемому наследнику.
Наследодатель вправе расторгнуть договор пожизненного содержания, если предполагаемый наследник будет недобросовестно исполнять свои обязательства по уходу и обеспечению наследодателя. При расторжении договора всё имущество опять перейдёт к наследодателю.
При заключении договора ренты, плательщик ренты сразу же получает недвижимое имущество наследодателя в собственность. Плательщик ренты не может без согласия наследодателя проводить какие-либо операции с недвижимым имуществом, так как наследодатель имеет право залога на это недвижимое имущество.
Как определить стоимость недвижимости для расчётов с нотариусом
Любой нотариус скажет вам, что расчёт за оформление наследства производится на основании рыночной оценки, которая в разы превышает оценку БТИ. Соответственно, и гонорар нотариуса возрастает прямо пропорционально.
Однако, налоговый кодекс предусматривает при определении размера платежей использование как рыночной оценки, так и инвентаризационной, кадастровой стоимости имущества. Причём, выбор за вами, а не за нотариусом. От доброты душевной можете конечно заплатить и с рыночной стоимости.
И будьте внимательны: при наследовании доли в праве собственности на недвижимость (например, части квартиры, дома, земли), госпошлина определяется также исходя из стоимости вашей доли.
После расчёта стоимости за свидетельство о праве на наследство вам уже будут не страшны нотариальные сборы за оформление всех бумажек. Теперь вы в курсе, сколько будет стоить вам наследственное имущество.
Если кто-нибудь сталкивался с незаконными манипуляциями нотариусов, поделитесь историями в комментариях.
При вступлении в наследство какие налоги платятся
Даже будучи гражданином Украины, проводя официально за ее пределами более указанного количества дней в год, лицо будет обязано уплатить максимальную налоговую ставку при наследовании. При наследовании лицами-нерезидентами имущества в Украине ставка налога также равна 18% и подлежит уплате в госбюджет. Наличие и степень родства не играет роли в этом случае. Для некоторых льготных категорий граждан действует налогообложение по ставке 0% независимо от их степени родства с наследодателем. Это касается налогообложения наследуемого движимого имущества и недвижимости (квартиры или дома), если наследник является:
Однако полученное лицом, принадлежащим к льготной категории, имущество в виде объектов коммерческой собственности, ценных бумаг, акций, страховых компенсаций и пенсионных средств из негосударственных фондов будет облагаться по стандартной ставке. Налогообложение наследства: нюансы и порядок уплаты Ответственность за уплату налога несет сам наследник.
Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?
Получив наследство от родственника или другого лица за границей, граждане и резиденты Украины сталкиваются с тем, что им необходимо оплатить налог на унаследованное имущество дважды – в бюджет страны, в которой получено наследство или резидентом которой является наследник, и в бюджет Украины. В этом случае лицо-нерезидент или гражданин Украины имеет право на оплату налога в зарубежной стране с предъявлением фискальным органам документа об уплате налогового обязательства за рубежом с указанием его размера.
Уже уплаченная в бюджет зарубежной страны сумма будет вычтена из размера налога в Украине.
Налоги на наследство
Автор: MegetПерепечатка материалов только с письменного разрешения редакции Наследованием считается переход имущества после смерти наследодателя, которому оно принадлежало, к другим лицам (наследникам) на основании норм наследственного права. Эта процедура может осуществляться как по закону, так и по завещанию.
Наследование по закону подразумевает переход имущества лицам, круг которых строго определен законодателем. Наследование по завещанию устанавливает, что наследники определяются по желанию наследодателя, а в случае, если нет наследников ни по закону, ни по завещанию, имущество умершего переходит к государству.
Закон четко регулирует круг наследников, определяя первую (ст.529 ГК Украины) и вторую очередь наследников по закону (ст.530 ГК Украины). К наследникам первой очереди относятся в равных долях дети (в том числе усыновленные и ребенок умершего, родившийся после его смерти), супруг и родители (усыновители).
Если ко времени смерти наследодателя нет в живых детей, которые являются его наследниками, то их долю наследуют внуки и правнуки, т.е. дети и внуки ранее умершего наследника.
Налог на наследство по завещанию, по закону, при наследовании квартиры?
Наследственным имуществом, которое подлежит налогообложению, является практически все ценное имущество:
Налог на наследство: кто и как платит налог Ответственность за перечисление суммы налога на наследство в бюджет несут сами наследники.
Налог на наследство
В случае, если лицо имеет место проживания и в другом государстве, оно считается резидентом, если имеет более тесные личные или экономические связи в Украине (центр жизненных интересов). Также физическое лицо считается резидентом, если оно находится в Украине не менее 183 дней, включая дату приезда и отъезда в течение налогового года.
Кто, когда и как платит налог с наследства? Ответственность за перечисление суммы налога в бюджет несут наследники. Из этого правила есть два исключения:
Во всех остальных случаях доход в виде унаследованного имущества включается плательщиком в состав общего годового дохода и отображается в годовой налоговой декларации.
Налогообложение наследства в 2014 году
Хотелось бы узнать - так ли это? (1 ответ) Пожалуйста. Бабушка завещала моему мужу квартиру, ей 90 лет. Что бы не платить налог при вступлении в наследство, мы предложили ей прописать мужа, ноМожет быть, Вам будет интересен её ответ на мой вопрос№ 293328. (1 ответ) Вниманию Г-на Гусева Д.В. Добрый вечер. Уважаемый Г-н Гусев Д.В. В продолжении темы о оплате налога при вступлении в наследство (см.
вопросы № 291806
Налог на наследство в украине в 2017 году
Наследники второй очереди - в равных долях братья и сестры умершего, а также его дед и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери - могут претендовать на имущество только в случае отсутствия наследников первой очереди или непринятия ими наследства. Следует также иметь в виду, наследуют и неполнородные братья и сестры, т. е. и те, которые имеют только общего отца или общую мать с умершим. К числу наследников по закону относятся и нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего не менее одного года до его смерти. Эти наследники призываются к наследованию в равных долях как с наследниками первой очереди, так и с наследниками второй.
Иждивенцы умершего наследуют независимо от того, был ли наследодатель обязан по закону содержать их или нет. Для получения наследства иждивенцу необходимо доказать, что он является нетрудоспособным (лица пенсионного возраста, инвалиды независимо от группы инвалидности, несовершеннолетние, не достигшие 16 лет и учащиеся до 18 лет) и находился на полном содержании умершего не менее одного года или получал от него помощь, которая была основным источником существования.
Принципы налогообложения для вступающих в права наследства
Наследование по завещанию Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику.
Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.
Завещание должно быть заверено:
Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей. Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя.
Вступление в наследство и налоги
При получении наследства наследник обязан до 1 мая года, следующего за годом получения наследства, представить налоговую декларацию в налоговую инспекцию по месту своего налогового адреса в качестве плательщика налога, то есть по месту регистрации (согласно паспорту) или месту преимущественного проживания гражданина, и уплатить налог в бюджет, кроме наследников-нерезидентов, обязанных уплатить налог до нотариального оформления объектов наследства. Оплатить налог в бюджет необходимо до 1 августа года, следующего за годом получения наследства.
Налоги при вступлении в наследство
Будет ли она платить налоги при вступлении в наследство? (1 ответ) Написала завещание на квартиру дочери своего мужа (падчерице). Будет ли она платить налоги при вступлении в наследство?Какие налоги платятся при вступлении в наследство
Популярные группы Все: 144 Состою: 0 Создать Обсуждения Создать тему Популярное за сегодня Новое на 9111.ru
- Юридическая консультация 9111.ru
- Наследство
- Вступление в наследство
- Налоги при вступлении в наследство
Телефонная консультация 8 800 505-91-11 Звонок бесплатный
Квартира недавно приватизирована в нашу равнодолевую собственность, по 1/3
При вступлении в наследство какие налоги платятся
Право собственности на недвижимое имущество возникает у наследника с момента государственной регистрации этого имущества. С наследством все ясно, теперь перейдем к налогообложению наследства.
В настоящее время налогообложение дохода, полученного плательщиком налога вследствие принятия им в наследство денежных средств, имущества, имущественных или неимущественных прав, зависит от того, какой именно вид объекта унаследован, и от родственных отношений наследника с наследодателем.
Ставка налога применяется в равной степени ко всем объектам, переходящим в собственность наследника. Какой налог должен быть уплачен на имущество, полученное в наследство по завещанию или по закону, зависит от степени родственной связи между наследником и наследодателем, редко – от социального статуса наследующего лица.
В 2017 году актуальны такие ставки:
Нулевая процентная ставка применяется в Украине при наследовании родственниками первой степени родства. К ним относятся:
С 2016 года в Украине отменена обязательная оценка наследуемого имущества (независимо от его вида) при его получении наследниками первой очереди. Ставка 5% при наследовании применяется по отношению к лицам всех степеней родства, кроме первой, и к лицам, не находящимся в родственной связи с наследодателем.
При вступлении в наследство какие налоги платятся 2017
Однако независимо от наличия завещания несовершеннолетние и совершеннолетние нетрудоспособные дети, нетрудоспособные супруг и родители наследодателя наследуют 1/2 часть, которая полагалась бы каждому из них в случае наследования по закону Для вступления в наследство необходимо предоставить документы, подтверждающие смерть наследодателя (свидетельство о смерти и справка о причине смерти) наличие отношений с наследодателем (свидетельство о браке, свидетельство о рождении), дающих прав на наследование копии паспортов и кодов лиц претендующих или отказывающихся от наследства, документы о составе наследственного имущества справка из ЖЭКа по форме № 3 если в наследство входит жилая недвижимость. Налог на наследство: за что платить налог С помощью наследства можно существенно увеличить собственные активы, но не стоит забывать, что унаследованное имущество облагается подоходным налогом.
Источники:
, , ,
Следующие:
- Методические рекомендации по выдаче свидетельств о праве на наследство
- Передаются ли по наследству алиментные обязательства
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
