Продажа квартиры полученной по наследству более 3 лет в собственности

Что такое Собственность менее 3 лет?

Продажа квартиры полученной по наследству более 3 лет в собственностиКвартира в собственности менее 3 лет?

"Собственность менее 3 лет" буквально означает, что собственник зарегистрировал право собственности на объект недвижимости менее 3 лет назад. Т.е. с даты выдачи Свидетельства о государственной регистрации права еще не прошло полных 3 года.

"Свежая собственность" является существенным условием при купле-продаже недвижимости . Продавец "попадает" на налог (НДФЛ 13%), а для покупателя могут возникнуть неприемлемые риски.

Если продавец получил собственность по безвозмездному договору (например, приватизация, дарение или наследство), то имеет право на налоговый вычет в 1 млн руб. Если же праву собственности исполнилось более 3 лет, то продавец имеет право на налоговый вычет, равный стоимости проданного объекта недвижимости.

Свидетельство на собственность после 01 января 2016 года - срок 5 лет

Для объектов недвижимости, свидетельство по которым получено после 1 января 2016 года и которые были приобретены по договору купли-продажи или инвестирования, срок уплаты НДФЛ 13% с полученного дохода от продажи недвижимости увеличен до 5 лет .

Какой налог при собственности менее 3 (или 5) лет?

Продавец должен уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Налогооблагаемая база - разница расходами на покупку объекта недвижимости и стоимостью его продажи. Если объект недвижимости был приобретен, то продавец в расходах на покупку объекта может указать стоимость по договору купли-продажи и добавить расходы по ипотеке и расходы на произведенные улучшения. Расходы должны быть подтвержены документально.

В случае если продавец получил объект в собственность на безвозмездной основе - дарение, приватизация и наследование . то он может в расходной части указать только 1 млн рублей. Сумма в 1 миллион рублей определена для одного объекта недвижимости (комната, квартира и т.д.), и если продается доля в праве, то в налоговый вычет можно получить соответствующую долю от 1 млн рублей.

Как вы уже понимаете, ситуация, когда продавцы рассчитывают получить по 1 млн налогового вычета на каждую долю, в корне не верна, и предвещает конфликтные ситуации по концу налогового года.

В Москве при разнице стоимости в 4 млн руб. налог составит 520 тысяч руб. - очень существенная сумма для продавца.(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); И очень часто продажа объекта недвижимости со "свежей собственностью" сопряжена с различными уловками.

Основная уловка - занижение стоимости квартиры в договоре купли-продажи до 1-2 млн рублей. Но квартиры с заниженной стоимостью имеют низкую привлекательность в глазах покупателя, и продать можно только при существенном снижении цены продажи. 1 октября 2015 года вступил в силу Закон "О банкротстве физических лиц"), и привлекательность квартир с заниженность стоимостью упала "до плинтуса" .

Кадастровая стоимость в договоре купли-продажи

В сделках с недвижимостью после 01 января 2016 стоимость объекта недвижимости не должна быть ниже 70% от кадастровой стоимости. Это в первую очередь касается сделок в Москве, потому что в стоимость квартиры в 1 млн рублей в регионах незначительно отличается от кадастровой.

Каковы риски "собственности менее 3 лет" для покупателя?

Объектов недвижимости с собственностью менее 3 (или 5) лет достаточно много на рынке: это все "вчерашние новостройки" и дома в новых кварталах и это квартиры в старом жилом фонде. Причем, если "вчерашние новостройки" обычно имеют разницу до 30% в стоимости, то по квартирам старого жилого фонда, полученным в собственность на безвозмездной основе (дарение, приватизация и наследство), разница в стоимости составит 70-95%.

Основной риск покупателя при покупке недвижимости - признание договора купли-продажи ничтожным . Возникает "реституция" прав и обязанностей сторон по договору: объект недвижимости передается назад продавцу, а продавец обязан вернуть полученные деньги покупателю. Кроме этого, виновная в признании договора ничтожным сторона возмещает другой стороне понесенные расходы.

И если с возвратом собственности продавцу, то возврат денег в большинстве случаев невозможен: деньги потрачены, и доход у ответчика минимальный.

С вступлением в силу Закона "О банкротстве физических лиц" риски при покупке квартир с заниженной стоимостью возросли многократно. Дополнительным обстоятельством, которое может проявиться в течении 1-3 лет с момента совершения сделки с недвижимостью, возникает возможное банкротство продавца . что вкупе с неплатежеспособностью многократно увеличивает финансовые риски покупателя.

Более подробное рассмотрение рисков покупателя и способы минимизации рисков рассмотрено в соответствующей статье - Риски при покупке квартиры и их минимизация .

Карточка страницы для поисковиков:

Что такое "Собственность менее 3 лет"? (вопросы и ответы)
Риски и последствия для продавцов и покупателей квартир и других объектов недвижимости.
  • Виктор Куприянов . +7 (963) 680-03-48. Москва.
  • Как рассчитывается налог с продажи квартиры более 3 лет в собственности в 2017 году

    Продажа квартиры полученной по наследству более 3 лет в собственности В 2014 году стало известно, что грядут изменения в налогообложении. В частности, налог с продажи квартиры будет взиматься по новым правилам. Для владельцев недвижимости этот год принесет еще немало новшеств, но более подробно стоит рассмотреть именно налоги, так как сейчас эта тема наиболее актуальна для продавцов и покупателей.

    Привилегии для собственников единственной жилплощади

    Некоторое время назад не редкостью были сделки, где по договоренности в документах прописывалась меньшая стоимость недвижимости. Сейчас это невыгодно в первую очередь покупателям, так как они получат меньшую сумму возврата налогового вычета за покупку недвижимости, оцененную до 2 миллионов. Также это стало практически невозможно, так как в документах нельзя прописать стоимость меньшую, чем кадастровая.

    Изменения коснулись и периода, после которого можно продать квартиру и не платить взнос в казну государства. Собственник имеет право подать нулевую декларацию и в случае, если он владел имуществом менее 3 лет. От налога за продажу он освобождается, но необходимо выполнить одно условие – это жилье должно быть единственным. Это правило актуально для случаев, когда вы продаете старую квартиру и в течение года покупаете новую.

    При этом для риелторов, которые занимаются многократной перепродажей, и для собственников нескольких квартир этот закон оборачивается необходимостью платить налог при совершении второй и последующих сделок.

    Какие изменения коснулись людей, у которых квартира находилась в длительной собственности

    Послабления для собственников недвижимости коснулись и тех, кто владеет ей длительное время. Если квартира принадлежит человеку более 3 лет, то ранее не нужно было вносить в казну налог. Сейчас сделали ограничение по стоимости таких квартир – доход после продажи должен составлять менее 5 миллионов рублей.

    Если в регионах это нововведение затронуло только собственников больших по площади или элитных квартир, то в Москве и Петербурге пострадавших больше. В этих городах на рынке там сложно найти квартиру, которая будет стоить меньше, чем эта сумма. Поэтому если собственник не попадает под другие льготные категории, то ему придется платить 13%-ный налог. Одним из способов избежать этого является покупка другого жилья или регистрация другого имущества на членов семьи.

    Иметь несколько квартир в собственности в настоящее время невыгодно. Прежде всего, из-за этого приходится уплачивать налог с продажи квартиры, а на рассмотрении в Госдуме не первый год находится вопрос о введении пошлины на роскошь.

    Какое влияние имеет местная власть на закон о налогах

    Кроме того, что с 2015 года было внесено изменение в Налоговый кодекс, региональным властям теперь разрешено его корректировать. Это необходимо для того, чтобы уровнять граждан в разных частях страны.

    Прежде всего, на уровне местной власти разрешено изменять максимальную не облагаемую налогом сумму. Законом она установлена в размере 5 миллионов рублей, но в некоторых частях страны цена на жилье достаточно низкие, и за эти деньги реально приобрести элитную недвижимость или продать несколько квартир. Поэтому для ряда регионов можно уменьшить этот порог.

    Также подвластно корректировать на уровне местной власти количество лет, которые квартира должна находиться в собственности до продажи. В некоторых случаях его реально увеличить до 10 лет. По прогнозам аналитиков, такой срок могут установить в регионах, где процветает увеличение стоимости жилья за счет перекупщиков.

    Какой точный срок нахождения квартиры в собственности нужно выждать до продажи

    На настоящий момент законом предусмотрено освобождение от налога в случае, если жилье находится более 3 лет как зарегистрировано как собственность продавца. Точкой отсчета этого срока становится дата получения свидетельства в Росреестре.

    Однако скоро собственникам придется ждать дольше, чтобы получить льготы по налогу. С 2016 года период нахождения в собственности увеличивается до 5 лет. Это уже утвержденный Федеральный закон, но свое действие для плавного перехода он начнет только с первого дня 2016 года.

    Срок останется 3 года для нескольких случаев. Если квартира получена:
  • в результате действия программы приватизации
  • по наследству или договору дарения, оформленному одним из членов семьи
  • плательщиком ренты по контракту на пожизненное содержание.
  • Подавать декларацию необходимо даже тем, кто по закону налог с продажи квартиры имеет право не платить.

    Как легально можно уменьшить налоговую базу

    Если вы не попадаете в льготную категорию продавцов, которые имеют право не платить взнос в казну государства, то необходимо рассчитать налог, после чего заполнить декларацию и подать ее в отделение УФНС по месту жительства или прописки.

    Для правильного заполнения бумаг необходимо знать следующее:

  • есть ли у вас льготы на уплату налога
  • величину кадастровой стоимости проданной квартиры.
  • Последняя сумма может быть предоставлена специалистами Росреестра. Для этого необходимо заказать выписку о стоимости недвижимости. Ее выдают платно, пошлина равна 200 рублей. С внедрением новых технологий можно обратиться в этот государственный орган через Интернет. Для этого потребуется на официальном сайте:

  • указать адрес квартиры
  • произвести оплату
  • дождаться изготовления справки.
  • Расчет налога проводится самостоятельно исходя из кадастровой стоимости и вычета, который положен всем. Лучше всего рассмотреть примеры вычислений на основании конкретных данных.

    Гражданин N вступил в собственность в 2013 году, а в 2015 он решил продать свою квартиру. Она не является единственным жильем и с момента вступления в собственность прошло всего 2 года, поэтому налоговых льгот не имеется.

    Согласно закону о максимальном имущественном вычете, на квартиры не облагается налогом сумма 1 миллион рублей. Кадастровая же стоимость проданной недвижимости оставила 3 700 000 рублей. Исходя из перечисленных обстоятельств, для вычислений берется следующая формула:

    НДФЛ = (3 700 000 – 1 000 000) х 13% = 351 000 рублей.

    Эту сумму после подачи декларации (до конца апреля последующего года после сделки) необходимо будет внести в казну государства. Если есть документальные подтверждения расходов, которые были понесены ранее на покупку квартиры, то сумма рассчитывается несколько иначе. В этом случае опускается вычет, а вместо него в формулу подставляются понесенные расходы на покупку другой недвижимости. Допустим, покупка новой квартиры обошлась в 2,5 миллиона рублей (остальные данные оставим те же):

    НДФЛ = (3 700 000 – 2 500 000) х 13% = 156 000 рублей.

    Как видите, в этом случае налоговая база – это только сумма полученного дохода с продажи квартиры, которая появляется из-за разницы в стоимости.

    Что необходимо представить вместе с декларацией

    Для того чтобы получить вычет или доказать понесенные расходы, необходимо вместе с заполненной декларацией, представить необходимые документы:

  • платежные поручения
  • выписки с банковских счетов
  • расписки
  • кассовые ордера (если новая квартира была куплена у застройщика)
  • заключенные договоры.
  • Лучше всего иметь заверенные копии и оригиналы всех документов.

    Как поступить, если вы сомневаетесь, платят ли налог в вашем случае

    Если у вас остались сомнения, то лучше всего перед заполнением декларации обратиться в налоговую со всеми документами о продаже и покупке и проконсультироваться у инспектора. Существуют также организации, которые занимаются всеми хлопотами, связанными с вычислениями налога и подачей деклараций.

    Как правило, они просят умеренную плату, но в этом случае ошибки будут исключены, и это избавит вас от проблем с уплатой взноса в казну государства. Помните, что подача документов и декларации на проверку обязательна для всех, кто совершал сделки с недвижимостью. Распространяется она и на тех, кто был собственником квартиры более 3 лет.

    Какой подоходный налог с продажи квартиры?

    Сумма, полученная при продаже жилого имущества или его доли, облагается НДФЛ. Налог с доходов уплачивают резиденты – лица, постоянно находящиеся на территории РФ более 183 дней в течение года и нерезиденты, собственники жилья. Обязанность обложения доходов не зависит от способа приобретения реализуемого имущества. В данной статье мы рассмотрим какой подоходный налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет и более 3 лет, полученной по наследству и для пенсионеров.

    Величина налоговой базы

    Облагаемая сумма дохода определяется договором купли-продажи жилой недвижимости. Правило действует для случаев, если указанная сумма выше кадастровой, приравненной к рыночной стоимости жилья.Снижение налоговой базы пресекается законодательством.

    Если в договоре указана стоимость предмета купли-продажи, несоответствующая рыночной цене региона, налоговая база определяется по кадастровой оценке. Стоимость продаваемой квартиры рассчитывается с понижающим коэффициентом 0,7. Региональным властям предоставляется право снижения корректирующего показателя. Положение распространяется на стоимость объектов, приобретаемых после 2016 года.

    Порядок уплаты подоходного налога

    Доход, полученный при продаже резидентами квартиры, облагается по ставке 13%. Размер ставки для нерезидентов составляет 30%. В случае наличия договора между странами – РФ и предоставившей гражданство владельцу квартиры, лицо может быть освобождено от налога в собственной стране. Договор между государствами позволяет избавиться двойного налогообложения.

    В законодательстве отсутствует перечень лиц, освобожденных от уплаты налога. Равные обязанности имеются у:

  • Граждан работоспособного возраста.
  • Поданных других стран.
  • Инвалидов и иждивенцев.
  • Неработающих пенсионеров с единственным доходом в виде пенсии
  • Несовершеннолетних детей.
  • Если квартира оформлена на ребенка и органы опеки допускают продажу имущества без ущемления прав, обязанность по уплате налога возникает у родителей или опекунов.

    Декларирование дохода при продаже квартиры

    Уплата сумм в бюджет производится до середины июля года, следующего за периодом продажи. Если имущество не попадает под категорию необлагаемого (льготируемого), о сумме полученного дохода необходимо сообщить в ИФНС путем подачи декларации 3-НДФЛ. Отчетность предоставляется по истечении года получения дохода в срок, не позднее последнего числа апреля. Форма предназначена для подтверждения полученного дохода, используемой льготы и размера налога. Начало заполнения формы отчета производится с листов расчета, расположенных в конце декларации.

  • Сумма налога исчисляется самостоятельно. При обнаружении ошибки допускается подача уточненных данных. Если налог был занижен, потребуется дополнительно уплатить недоимку, пени и после этого подать декларацию.
  • Применяется актуальная в периоде форма отчетности в составе листов, предназначенных для декларирования.
  • При продаже в 2016 году квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет, в 2017 году декларирование не производится .
  • Если после заявления льготы сумма налога к уплате равна нулю и срок в собственности насчитывает менее 3-х лет, декларирование производится на общих основаниях .
  • При продаже квартиры после истечения 3-хлетного срока владения необходимость в представлении декларации и оправдательных документов отсутствует. Одновременно лицо не уведомляет ИФНС об отсутствии задолженности перед бюджетом.

    Предоставление налоговой льготы в зависимости от срока владения

    При определении обязанностей по уплате налога важным показателем является срок владения имуществом. Действующее законодательство определяет возможность применения налоговой льготы при продаже квартиры, находящейся в собственности свыше определенного количества лет. Льгота выражается в отсутствии обязанности по уплате налога.

    Год приобретения квартиры

    Период нахождения в собственности

    Порядок применения льготы изменен с 2016 года и распространяется на сделки, проведенные после указанного периода. Ранее льгота по отмене обложения применялась ко всему жилому имуществу, бывшем в собственности свыше 3-х лет. Изменения коснулись квартир, долей и иного жилья, приобретенного по договорам купли-продажи и их разновидностям, например, договорам мены.

    Исчисление срока для применения льготы

    Срок нахождения квартиры в собственности рассчитывается с даты регистрации, указанной в Свидетельстве (в настоящее время – в выписке из Реестра).Дата означает получение права собственности при покупке, получении или приватизации жилья. Время владения имуществом, претерпевшим перепланировку без внешних изменений (например, присоединения) также определяется от дня приобретения квартиры.

    Пример #1. Гражданин Смирнов К. приобрел квартиру, регистрация права на которую была произведена в декабре 2015 года. В январе 2016 года собственником была сделана перепланировка с получением нового кадастрового паспорта. На основании документа была внесена запись в реестр, изменяющая площадь. Расчет безналогового периода будет вестись с декабря 2015 года и определяться по истечении 3 лет. Если владелец квартиры получил новое свидетельство (выписку) после перепланировки, расчет производится исходя из даты вступления в права собственности.

    Определение срока владения квартирой, приобретенного в новостройке, исчисляется от даты получения имущества от застройщика, подтвержденная актом.

    Ситуации, для которых сохранен предыдущий порядок налогообложения

    Минимальный срок нахождения в собственности сохранен для ряда случаев. Положение распространяется на продажу имущества, полученного в собственность с 2016 года. Продажа без обложения налогом после истечения трехлетнего срока владения квартирой сохраняется для ситуаций:

  • Получения имущества по праву наследования.
  • Перехода по договору дарения, оформленного от близких родственников.
  • Получения по договору пожизненного содержания.
  • После проведения приватизации.
  • Имеется особенность в исчислении срока владения квартирой при наследовании жилья. Право на имущество возникает не в день регистрации собственности, а в день открытия наследства. Если дата смерти наследодателя определяется решением суда, право на наследство возникает от дня, указанного в документе.

    Порядок определения срока зависит от оснований ее получения имущества.

    Начало отсчета срока владения

    Дата выплаты последней суммы пая

    Пример #2. Супруги Сидоровы имели в собственности с 2004 года квартиру, зарегистрированную в равных долях. В 2015 году супруг передал жене свою долю на основании договора дарения. В 2016 году Сидорова, владеющая 100% долей, произвела продажу квартиры. Поскольку полученная от супруга часть передана в дар, обязанность по налогообложению не возникает.

    Снижение налога путем применения имущественного вычета

    Величина налога, задекларированная продавцом квартиры, может быть уменьшена на имущественный вычет. Возможность получения вычета возникает после обращения в ИФНС. Предоставляется право выбора одного из 2 видов льгот:

  • Вычет с использованием ограниченной законом суммы льготы в размере 1 миллиона рублей.Например, если квартира продана за 3,5 млн. рублей, обложить налогом необходимо 2,5 млн. рублей после применения льготы.
  • Вычет в сумме произведенных расходов. В составе льготы учитываются сумма приобретения, расходы по ипотеке и прочие траты, формирующие стоимость квартиры. Затраты подтверждаются документально – копиями форм при наличии оригиналов, предъявляемых по запросу инспектора.
  • Перечень оправдательных документов в каждом случае индивидуален и регулируется, при необходимости, инспектором. Одновременно имеется общий список форм, подтверждающих право на льготу.

    Назначение документальных форм

    Формы ипотечного кредитования

    Договор, дополнительные соглашения, выписки из счета

    Обе льготы по одному имуществу одновременно не предоставляются. Налогоплательщик выбирает наиболее выгодный вариант или льготу в фиксированной сумме при отсутствии документов на подтверждение затрат. Льгота не предоставляется при продаже недвижимости, полученной ранее в порядке наследования или приватизации.Отказ в вычете основан на отсутствии трат, возникающих у лица при приобретении недвижимости.

    Санкции при уклонении от обязательств

    Избежать налогообложение не представляется возможным. Между структурами кадастров и налоговыми инспекциями налажен электронный обмен данными. При игнорировании обязательств физическое лицо (получатель дохода) должно будет уплатить налог, пени и штраф. Например, при ошибочном занижении налога сумма штрафа составит 20% от недоимки. Санкции применяются как в случае неуплаты, так и в случаях непредставления декларации по сроку, установленному законодательством.

    5 актуальных вопросов и ответов про подоходный налог при продаже квартиры

    Основной вопрос, возникающий при продаже квартиры, направлен на снижение величины обязательств по налогу с доходов. Список наиболее активно задаваемых вопросов:

    Вопрос №1. После продажи доли в квартире возникла необходимость по уплате налога. Какую сумму вычета можно применить при отсутствии бумаг, подтверждающих расходы?

    Если долевая собственность была продана по отдельному договору, собственник имеет право на применение льготы в 1 млн. рублей в полном объеме.При реализации квартиры по единому договору на объект сумма льготы распределяется между собственниками.

    Вопрос №2. Продажа квартиры и приобретение нового жилья были произведены в одном периоде. Можно ли указать обе операции в одной декларации и заявить 2 вычета.

    Лицо имеет право применить имущественные вычеты при продаже и покупке квартиры. Виды льгот не связаны между собой и применяются отдельно. Если оба вида вычета относятся к одному налоговому периоду, лицо имеет право на одновременное применение вычетов с указанием данных в одной декларации.

    Вопрос №3. Являюсь индивидуальным предпринимателем. Имея в собственности квартиру сроком владения 2 года, планирую продать имущество. Как будет производится налогообложение?

    Собственность, имеющаяся у ИП, также при продаже облагается налогом. Особенность регистрации недвижимости ИП состоит в том, что оформление производится на физическое лицо даже в случае наличия договора, составленного на ИП. Если предприниматель не использует квартиру для получения дохода, обложение производится в общем порядке. В противном случае налог уплачивается в зависимости от используемой ИП системы налогообложения.

    Вопрос №4. Какие санкции могут быть применены при отказе в предоставлении вычета в сумме произведенных расходов при покупке квартиры?

    Имеется возможность использовать второй вид льготы – вычет в сумме 1 млн. рублей. Необходимо подать уточненную декларацию, предварительно оплатив недоимку и пени. Штраф в сумме 20% от недоимки может быть начислен инспектором в зависимости от сроков просрочки и трактовки ситуации.

    Вопрос №5. Можно ли снизить размер налога, указав в договоре заниженную сумму продажи квартиры.

    Схемы, при которых целенаправленно производится занижение налога, может доставить неприятности продавцу. При расторжении договора по инициативе покупателя возврат производится в размере, установленном в документе. Риск не оправдан и не имеет под собой оснований в виде особой необходимости.

    Налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет

    Сфера недвижимости многогранна. Здесь есть множество подводных камней. Допустим, вы приобрели квартиру, которая с течением времени разонравилась или доставляет неудобства малая квадратура. Да, черт подери, соседи пляшут до 3 ночи и с ними ничего нельзя сделать! Что в таком случае предпринять? Возможно, вы задумали продать свою квартиру. Но есть маленький нюанс – Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает подоходный налог физических лиц. И в этот налог включается доход от продажи квартиры, которой физическое лицо владеет менее трёх лет. Как избежать затрат или, хотя бы, уменьшить их? Расскажем дальше.

    Что такое подоходный налог

    Исчисляется ставка по налогу на доходы в процентном соотношении от той суммы, которую заработал человек за календарный год. Продав квартиру за большую сумму чем она была приобретена, выПродажа квартиры полученной по наследству более 3 лет в собственности соответственно заработали и должны заплатить налог на доход. Процентная ставка составляет 13% от годового дохода.

    Стоить отметить, что данный налог платится со всех ваших доходов. Вы можете не знать этого, но такой процент вычитывается из заработной платы. Это если вы работаете на предприятии. Но так же каждый должен декларировать свои дополнительные доходы. Заполнение декларации о состоянии и доходах за календарный год – не сложный процесс. Декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) необходимо заполнить и подать до 30 апреля года, следующего за такой сделкой. А задекларированны е суммы необходимо заплатить до 15 июля. Такую декларацию подают в налоговую инспекцию того района, по которому декларант стоит на учёте. Так же, если вы затрудняетесь с заполнением или не можете правильно посчитать сумму, то следует обратиться с соответствующим письмом на имя начальника налоговой инспекции. В нём необходимо указать ваш индикационный номер и приложить его копию. По этому номеру будут числиться все суммы, которые вам когда-либо начислялись.

    Как не платить или сократить налог при продаже квартиры

    Есть 2 фактора, при которых вы можете избежать оплаты налога при продаже недвижимости или значительно сократить его:

    1. 1 Срок владения квартирой более 3-х лет
    2. 2 Стоимость квартиры при продаже

    Продажа квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет

    Если квартира, которую вы собрались продавать находится в собственности продавца более 3 лет, то в этом случае налог с продажи квартиры платить не нужно. При этом сумма дохода не имеет значение. Данное положение изложено в пункте 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ .

    Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

    17.1 получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

    Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности

    Стоить отметить, что вышеупомянутые 3 года не являются календарными. Это 36 месяцев следующих подряд после приобретения квартиры. Поэтому трехлетней период владения квартирой может начаться в любой месяц года. Определить срок владения квартирой можно по данным в Свидетельстве о праве собственности на квартиру, в котором указана дата регистрации прав на собственность (строка «Дата выдачи»).

    Есть три момента, при которых абсолютно не важен срок владения квартирой. Они относятся к квартирам полученным:

  • по наследству. Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя
  • в кооперативе. Право собственности возникает после выплаты пая и оформления акта приемки-передачи квартиры (см. п. 4 ст. 218Гражданского кодекса)
  • до 1998 года. До этой даты государственной регистрации и оформления Свидетельства о праве собственности на квартиру не требовалось (см. п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ).
  • Таким образом, если квартира находится в собственности продавца 3 года и больше (более 3 лет) платить налог на доход физических лиц не нужно в принципе . При продаже такой квартиры, нет необходимости в заполнении и подачи декларации по налогу (форма 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию. Декларированию подобный доход не подлежит.

    Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет

    Представим, вы решились продать квартиру, которая находится в собственности меньше 3-лет, за большую стоимость чем она была приобретена. Вы получаете доход. Соответственно вы должны оплатить налог на получаемый доход. Налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб. Если продажная стоимость квартиры равна или меньше 1 млн. то налог с продажи квартиры платить не надо.

    Пример 1
    Гражданин Сидоров владеет квартирой менее 3-х лет и решил ее продать. Документов, подтверждающих расходы на приобретение квартиры у гражданина нет.
    Продажная стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Доход Сидорова при продаже квартиры составит:
    3 000 000 (стоимость продажи) — 1 000 000 (вычет) = 2 000 000 руб.
    С данного дохода необходимо заплатить налог в размере 13%:
    2 400 000 х 13% = 260 000 руб.

    Пример 2
    Гражданин Сидоров владеет квартирой менее 3-х лет и решил ее продать. При этом у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры в размере 2 000 000 рублей.
    Продажная стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Если воспользоваться имущественным вычетом, то доход Сидорова при продаже квартиры составит:
    3 000 000 (стоимость продажи) — 1 000 000 (вычет) = 2 000 000 руб.
    С данного дохода необходимо заплатить налог в размере 13%:
    2 400 000 х 13% = 260 000 руб.
    Однако, если учитывать затраты на приобретение данного жилья, то сумма дохода существенно сократится :
    3 000 000 (стоимость продажи) — 2 000 000 (подтвержденные затраты на приобретение) = 1 000 000 руб.
    С данного дохода необходимо заплатить налог в размере 13%:
    1 000 000 х 13% = 130 000 руб.

    При этом вы не желаете отдавать государству часть суммы либо существенно сократить ее. Можно поступить одним из нижеперечисленны х способов:

      1. 1 Ранняя договоренность с покупателем при составлении договора. Самый простой способ, который заключается в том, что в договоре купли-продажи указывается сумма квартиры, за которую она изначально была приобретена. В чём суть? Она так же проста – вы не получаете доход, и соответственно не платите налог. Сумма продажи прописывается в ДКП, а разница оформляется распиской в получении денег.

    Пример 3
    Гражданин Иванов владеет квартирой менее 3-х лет и решил ее продать за 2 500 000. При этом у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры в размере 2 000 000 рублей.
    Однако в договоре купли-продажи стороны договорились указать 2 500 000 рублей.
    Официально, гражданин Иванов не получил доход при продаже квартиры и соответственно не должен платить налог.

      1. 2 Если подтвердить документально стоимость приобретения квартиры не является возможным, можно воспользоваться налоговым вычетом равным 1 млн. рублей, оговоренному в статье 220 Налогового кодекса. Согласно Российскому законодательству (ст.220 Налогового Кодекса РФ), при продаже квартиры продавец обязан уплатить налог в размере 13% со всей суммы дохода, при продаже имущества стоимостью свыше 1 миллиона рублей. При стоимости имущества менее 1 млн. рублей, платить налог на доход не надо. Если квартира была продана по одному договору купли-продажи, полная её стоимость делится между владельцами помещения поровну или же так, как они захотят. Если же один владелец продаёт часть квартиру по одному договору, а второй – по другому, то каждый из владельцев может использовать вычет в 1 млн. рублей. Налог не взимается, если стоимость по договору не превышает вышеупомянутой суммы. Остаётся лишь подать декларации.

    Пример 4
    Гражданин Иванов владеет квартирой менее 3-х лет и решил ее продать. Документов, подтверждающих расходы на приобретение квартиры у гражданина нет.
    Продажная стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Однако в договоре купли-продажи стороны договорились указать 1 000 000 рублей.
    Официально, гражданин Иванов получил доход в 1 000 000 рублей. Воспользовавшись налоговым вычетом, сумма налога составила 0 рублей.
    1 000 000 (стоимость в договоре) – 1 000 000 (вычет) = 0 рублей

    1. 3 Продажа по оценочной стоимости. Таким способом пользуются большинство риэлтерских и строительных компаний. В договоре купли-продажи указывается сумма оценки, которую проводила специализирующая ся компания. Такова же суть, как и в первом варианте – указывается совершенно другая сумма, которая может быть ниже или такой же. Таким образом, вы помогаете и будущим владельцам квартиры и себе

    Это самые простые способы, которые уберегут вас от затрат и лишних вопросов государственных органов. Скажем по правде – это еще не самая большая процентная ставка. В рядах стран Европы, к примеру, Франции, ставка на доходы свыше 1 млн. евро за год составляет 70%. Честно говоря – грабёж чистой воды. Но это жертвы красоты и благополучия населения.

    Вывод: избежать затрат можно без лишних действий, за которые предусмотрена административная и уголовная ответственность. Будьте аккуратней и следуйте вышеперечисленны м советам.

    Понравилась статья? Расскажи о ней друзьям:

    Похожие статьи по теме:

    Здравствуйте!мы владеем 1/3 долей земли и дома. общая кадастровая стоимость дома 2мил.500тыс/руб,и общая кадастровая стоимость земли 2мил.400тыс/руб.мы хотим продать свою 1/3 долю за все ,за 900тыс/рублей.мы можем продать за меньшую сумму,чем указана в кадастровых стоимостях? надо ли нам будет платить налог?мы же продаем меньше миллиона.

    Здравствуйте, я приобрела квартиру в 2015г. за 2000000 руб. в 2016г. подала заявление на получение имущественного вычета. Теперь хочу ее продать. Нужно ли отзывать заявление об имущественном вычете? Какой налог будет при продаже квартиры, если я буду получать имущественный вычет или его отменю?

    Здравствуйте, я приобрела квартиру в 2014г. за 3200000 руб. в 2015-16г. подала заявление на получение имущественного вычета и частично вернула налог. Теперь хочу ее продать немного дороже, за 3500000. Какой налог будет при продаже квартиры, что с имущественным вычетом?

    В 2016 году в НК РФ будут внесены некоторые изменения, касающиеся подоходного налога с продажи квартиры, которая находилась в собственности менее 3-ёх лет.

    Здравствуйте: у меня следующая ситуация, есть квартира в которой я проживаю с 1990года была мною преватезирована в марте 2016года. Собственник я и сын несовершеннолетний. Хочу продать её и вложиться в строительство дома.
    Вопрос: должна ли я платить налог на прибыль после продажи квартиры. Если я сразу вложусь в строительство дома и предоставлю в налоговую все документы на землю и строительство дома.

    Подскажите пожалуйста. Такая ситуация, был родственник, который умер в 2015 г. и написал завещание на квартиру в 2006г. Обязан ли я платить налог при продаже этой квартиры, если я вступил в права наследства в феврале 2016г.?

    Мы с братом получили родительскую квартиру по наследству по 1/2. Продали ее за 1млн. руб. Нужно ли составлять декларацию в налоговую.

    Продажа квартиры находящейся в собственности менее трех лет


    Продажа квартиры полученной по наследству более 3 лет в собственностиДля того чтобы реализовать квартиру быстро, собственнику нужно собрать полный пакет документов. Среди этих документов – свидетельство о праве собственности на недвижимость.

    Владельцу квадратных метров не будет лишним обратить внимание на дату, поставленную в этом документе.

    Если с момента выдачи прошло три года или более, то достаточно обратиться к риелтору, который найдет покупателя, проверит квартиру на "юридическую чистоту" и впоследствии осуществит сопровождение сделки.

    Если же трех лет не прошло, то продавцу необходимо знать, что сделка повлечет за собой возникновение некоторых обязательств.

    Внимание! Речь в статье будет идти не только о продаже квартиры. Комната, доля в квартире, приватизированный земельный участок и другое недвижимое имущество подпадает под те же нормы законодательства.

    Необходимые документы и декларация о доходах при продаже квартиры в собственности менее 3х лет

    Для продажи квартиры находящейся в собственности менее трех лет потребуются следующие документы:

  • документ, подтверждающий личность хозяина (в случае совместной собственности – паспорта всех владельцев)
  • кадастровый паспорт
  • справка о составе семьи
  • свидетельство о праве собственности
  • документы, подтверждающие право на имущество (договор дарения квартиры. купли-продажи или свидетельство о праве наследования)
  • одобрение опеки (в случае если квартира оформлена на ребенка )
  • письменное согласие супруга
  • договор с новым покупателем.
  • Декларация о доходах – это заявление гражданина, составленное в установленном Налоговым кодексом порядке. В документе должны быть отражены все доходы, подлежащие налогообложению, а также сумма налога.

    Декларация подается в уполномоченный орган по месту регистрации до конца апреля следующего года.

    Заполнить декларацию разрешено в письменном и в электронном виде. Подать ее можно лично, с помощью представителя, почтовым отправлением или через Интернет.

    Налоговая служба проверяет данные не более трех месяцев с момента подачи. Все это время есть возможность подать декларацию повторно в случае, если были обнаружены ошибки.

    Подавать декларацию необходимо в установленный законом срок. Несвоевременная подача или неподача является административным нарушением.

    Налог на продажу, сроки и случаи неуплаты

    Деньги, полученные от реализации квартиры – это, прежде всего доход.

    По Налоговому кодексу Российской Федерации, все доходы физических лиц облагаются налогом по ставке 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов страны.

    Эти обязанности касаются граждан, владеющих жильем менее трех лет, независимо от того, каким образом недвижимость стала собственностью.

    Собственностью может стать квартира или дом с участком в результате покупки или по наследству. Взносы в бюджет в этих случаях считается по-разному.

    Собственник самостоятельно вычисляет размер платежа. Эта цифра отображается в декларации. Крайний срок уплаты – 15 число третьего квартала года, следующего за годом сделки.

    В каком случае налог не уплачивается?

  • Если недвижимость реализована по той же цене, что и куплена, то платеж равен нулю. (Формула 1, см. ниже)
  • Сумма сделки не превышает одного миллиона рублей.
  • Внимание! Собственник обязан предоставить декларацию в налоговую инстанцию вне зависимости от суммы. Следует подать декларацию в установленном порядке, даже если известно, что налог равен нулю.

    При приобретении жилья по договору купли-продажи или договору долевого участия

    Налог составляет 13% от чистого дохода, полученного в результате реализации имущества. Начисляется в зависимости от ситуации двумя способами:

    Сумма покупки была больше миллиона рублей.

    Платеж считается по Формуле 1.

    платеж = (цена в договоре - сумма покупки)*13%

    Петров А.Г. купил квартиру в новостройке у застройщика в 2010 году за 1100000 рублей. В 2011 он продал ее за 1400000 рублей.

    Сумма покупки была меньше миллиона рублей.

    НК РФ предусмотрен вычет для налогоплательщиков - один миллион рублей.

    Расчет осуществляется по Формуле 2.

    платеж = (цена в договоре - 1 миллион рублей)*13%

    Сомова И.Ю. приобрела квартиру в 2012 году. Стоимость по договору купли продажи квартиры составляла 900000 рублей. В 2013 году она заключила договор с покупателем на сумму 1400000 рублей.

    платеж = (1400000-1000000)*0,13 = 52000

    При продаже квартиры, полученной по наследству.

    Отсчет срока владения полученной по наследству квартирой. начинается с момента кончины наследодателя.

    Если срок владения полученного по наследству меньше трех лет, то доход от реализации собственности, облагается налогом по ставке 13%.


    Поскольку оценить стоимость полученного по завещанию дома сложно, собственник имеет право воспользоваться расчетом с применением вычета.

    Формула применяется та же, что и в случае приобретения жилья дешевле одного миллиона рублей (формула 2).

    платеж = (сумма в договоре - 1 миллион рублей)*13%

    Иванов И.И. получил в наследство двухкомнатную квартиру в 2011 году. Уже на следующий год Иван Иванович нашел покупателей и реализовал собственность за 2300000 рублей.

    платеж = (2300000-1000000)*0,13 = 169000

    Закон и неуплата налогов

    Недобросовестные риелторы предлагают клиентам схемы, позволяющие избежать уплаты обязательных платежей.

    Добиться нулевого значения можно, сознательно занизив определенную стоимость квартиры в договоре. Обозначить цену менее миллиона рублей или равную цене покупки. Остальные деньги покупатель уплачивает вне договора.

    Эти схемы незаконны. Уход от уплаты налога – это преступление. За это предусмотрена административная и уголовная ответственность.

    Единственный способ не платить взносы в бюджет на продажу недвижимости законным путем – дождаться истечения трех лет с момента приобретения или вступления в права наследования.

    Внимание! С 2016 года внесен ряд поправок в Жилищный кодекс РФ. Меняется расчет налогооблагаемой базы. За основу будет приниматься кадастровая стоимость жилья, а не сумма в договоре как сейчас.

    Срок, в течение которого нужно владеть имуществом, чтобы не платить налог с продажи, увеличится с трех до пяти лет. Исключение составляет недвижимость, полученная по договору дарения или унаследованная в законном порядке. По сделкам с этими объектами недвижимости срок останется прежним – три года.

    Эти меры государство принимает для борьбы со спекулянтами на рынке недвижимости, а также для того, чтобы предотвратить попытки недобросовестных граждан не платить взносы в бюджет.

    Читайте также: Бронирование квартиры при покупке

    Источники:
    www.realtor-pro.ru, nalogiexpert.ru, online-buhuchet.ru, kvartirastudia.ru, myestate.club

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное