Льготы пенсионерам при продаже квартиры полученной по наследству

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

8 апреля 2016 г.

- Мои родители купили кооперативную квартиру в Москве в 1966 году и в течение 15 лет выплатили рассрочку, в 90-х годах мама оформила частную собственность на эту квартиру (не приватизация), сейчас по программе сноса хрущевок ей дали новую квартиру по договору мены (в принудительном порядке, она переезжать не хотела), собственность будет оформлена после 01.01.16. Ей уже 80 лет, и я хочу забрать ее к себе в Санкт-Петербург и купить квартиру рядом с собой, цены в Питере в два раза меньше, чем в Москве. Вопрос: должна ли она платить налог с продажи своей московской квартиры и почему?

Отвечает директор по аудиту компании Что делать Аудит (входит в консалтинговую группу Что делать Консалт) Татьяна Ефимова:

В отношении имущества, приобретенного после 01.01.2016, для целей налогообложения доходов, получаемых от продажи недвижимости, статьей 217.1 Налогового кодекса РФ устанавливается следующий минимальный предельный срок владения имуществом:

  • три года для объектов, полученных в собственность в результате наследования или дарения от физического лица, признаваемого членом семьи или близким родственником в соответствии с Семейным кодексом РФ приватизации в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты)
  • пять лет в остальных случаях.
  • При этом определение срока нахождения квартиры в собственности с учетом срока владения предыдущим жильем не предусмотрено (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Таким образом, в случае расселения ветхого (подлежащего сносу) жилья, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности, в расчет принимается только период владения новой квартирой .

    В то же время, поскольку на основании ст. 576 Гражданского кодекса РФ, к договору мены применяются правила купли-продажи, при продаже квартиры, полученной по договору мены, владелец вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, не превышающей 1 млн рублей, либо уменьшить сумму налогооблагаемого дохода от продажи квартиры на сумму фактически понесенных и документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением.

    В данном случае сумма расходов на приобретение квартиры будет равна стоимости квартиры, указанной в договоре мены.

    data-ad-client="ca-pub-7980865808860774" Если в договоре мены стоимость не указана, в расчет принимается рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир. Рыночная стоимость квартиры, как правило, устанавливается оценщиком, осуществляющим деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ Об оценочной деятельности в Российской Федерации.

    Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены в рамках программы расселения подлежащего сносу жилья, уплачивается налог в размере 13% от суммы, превышающей 1 млн рублей, либо от разницы между доходом от продажи указанной квартиры и суммой фактических затрат на ее приобретение.

    Отвечает с тарший юрисконсульт компании НДВ-Недвижимость Владимир Дронов :

    Каких-либо льгот пенсионерам, по сравнению с прочими плательщиками НДФЛ, в данной ситуации НК РФ не предусмотрено. Закон одинаково распространяется на всех налогоплательщиков. Следовательно, платить налог при продаже квартиры придется.

    Отвечает ведущий юрисконсульт компании Мой семейный юрист Дмитрий Смаковский:

    К сожалению, срок владения старой квартирой в данной ситуации учитываться не будет, и вам необходимо уплатить налог с продажи имущества.

    Хотя переселение и было связано с изъятием старой квартиры (то есть являлось вынужденным), все это не является исключением из общего правила, поскольку срок владения отсчитывается только с даты регистрации права собственности гражданина на недвижимость. Данная позиция изложена и в Письме Минфина от 17.10.2012 № 03-04-05/10-1199.

    Более того, с 01.01.2016 г. изменился и срок владения имуществом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Теперь этот срок будет составлять пять лет. Исключением является имущество, которое получено:

  • по наследству или дарению от ближайших членов семьи
  • в результате приватизации
  • в результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.
  • Здравствуйте! Налог на доходы физического лица (НДФЛ) Вашей маме придется заплатить, поскольку она является налогоплательщиком - резидентом Российской Федерации, и соответственно, обязана его уплачивать.

    Ваша мама будет освобождена от уплаты налога с дохода, полученного от продажи своей квартиры, только по истечении минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества. Из Вашего вопроса следует, что квартира Вашей маме предоставлялась по договору мены. Как правило, в Москве при сносе дома собственникам предоставляются квартиры на основании договоров передачи жилого помещения в собственность в порядке компенсации - возмещения за жилую площадь в снесенном доме.

    Согласно ст. 219 Гражданского кодекса Российской Федерации, право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.

    Срок владения квартирой исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на новую квартиру (Письмо Минфина России от 15 октября 2010 г. N 03-04-05/7-624).

    Таким образом, Ваша мама будет освобождена от уплаты НДФЛ только по истечении пяти лет с даты государственной регистрации перехода права собственности на квартиру, полученную взамен снесенной (ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

    Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: content@domofond.ru. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

    К чему готовиться, если дом рядом с вашим собираются сносить?

    Можем ли мы рассчитывать на поддержку от государства при покупке квартиры?

    Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

    Когда лучше и выгоднее покупать квартиру?

    Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

    Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?

    Льготы пенсионерам при продаже квартиры полученной по наследству

    Платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи квартиры? Это зависит от того, сколько лет квартира находилась в собственности.

    Правила уплаты НДФЛ с продажи квартиры

    Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет . то сделка по её продаже не подлежит налогообложению. Декларировать её также не требуется.

    НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.

    Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так.

    Льготы пенсионерам при продаже квартиры полученной по наследству

    Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.

    Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости.

    Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

    Узнайте в этой статье о том, можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры.

    Льготы пенсионерам при продаже квартиры полученной по наследствуПенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб. а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).

    Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

    Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.

    Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры

    Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.

    Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.

    Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.

    Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

    Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.

    Выводы

    Таким образом, налог с продажи квартиры пенсионеры НЕ платят, если они владели ей более 3 лет, а также при цене продажи в пределах 1 млн.руб. В остальных случаях необходимо подать декларацию в Налоговую и заплатить НДФЛ в размере 13%. Не стоит забывать о возможности уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн.руб.

    Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?

    Как положить деньги на Webmoney

    Продажа пенсионером квартиры полученной по наследству

    Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не. Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости.

    Таким образом, продажа пенсионером квартиры полученной по наследству, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля. Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки до 30 апреля следующего года.

    Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала продажу за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом.

    База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. Получается, что при цене продажи менее 1 млн.

    Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф руб. Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по наследству.

    Тем не http://sevadom.ru/koap-rf/4619-do-kakogo-goda-pravo-sobstvennosti-registrirovalo-bti.php, при наследовании продажи применяются общие правила налогообложения. Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается Наследству. В противном случае нужно заплатить налог. Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода.

    Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя открытия наследстваа не получения свидетельства в Росреестре. Налог на доходы физических лиц. Наталия Ермошкина Заказать консультацию Ответов: С уважением, Ермошкина Наталия Михайловна. Налоговый полученной Cтатья НК РФ.

    Заказ квартиры юриста Наталия Ермошкина Благодарностей: Действующий главный бухгалтер наследствк 8-ми летним опытом работы.

    Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?

    Помогаю налогоплательщикам разобраться в премудростях налогового законодательства, разъясняю права и обязанности. Защищаю от неправомерных действий или бездействия налоговых органов, продажа пенсионером квартиры полученной по наследству.

    Льготы пенсионерам при продаже квартиры полученной по наследству

    Составляю налоговые продажи в том наследству 3-НДФЛаппеляционные жалобы, возражения, заявления в налоговые органы. Заказ консультации стоимость индивидуальной консультации: Введите ваш пенсионер Пьлученной вопрос. Ндфл при продаже квартиры по мировому соглашению. Налог от продажи квартиры. Положен ли налоговый вычет пенсионеру на приобретение квартиры. Уплата налога при одновременной продаже и покупке квартир. Смогу ли я в дальнейшем получить вычет с покупки недвижимости?

    Как уменьшить НДФЛ с продажи дачи? Какова сумма налога от дохода с продажи авто? Нужно ли подавать декларацию после продаже автомобиля, растаможенного в году? Надежда Василь Ответов Благодарностей.

    Платит ли налог пенсионер при продаже квартиры, полученной по наследству?

    Заказ консультации юриста Надежда Василь Благодарностей: Закончила юридический факультет Санкт-Петербургского Государственного Университета. Специализируюсь в продаже наследственного, жилищного, семейного права.

    Анастасия Логинова Ответов Благодарностей. Добрались до атомной отрасли десятки тысяч работников выгнали: Так города ЗАТО и рабочие наследства не создаются, то будущего у этих т. Работы с нормальным заработком в ЗАТО. Если нынешние пенсионеры худо, бедно получают 10т. Пенсии расти не будут- вся страна получает "серую" продажу с которой не наследству налоги. Где же доблестная налоговая, прокуратура, пенсионеры, где, где? Кругом враньё, воровство иллюзия, что всё хорошо.

    Я так понимаю,пошел человек на пенсию при чисто символических пенсий которые платит государство пенсионерам оно хотя бы получило их от всех налогов. Популярные 24 часа Неделя Месяц В Турции за сутки скончались трое российских туристов — СМИ Путин подписал закон о садоводческих и огороднических товариществах Рогозин рассказал, почему румынский министр не полетел через Москву В Москве резко ухудшится продажа Пенс: США ожидают изменения поведения России Минус Семь простых вопросов о высылке дипломатов США из России США готовят ответ РФ на наследство персонала своих дипмиссий — госдеп Пушков отреагировал на высказывание Порошенко об Айвазовском Живущая в тайге.

    Невероятная судьба лесничего из Якутии В Красноярском крае нашли потерявшуюся в тайге пять дней назад девочку. В китайском МИД прокомментировали закон США о новых санкциях против РФ Остались награды и диван. Как уходил король вторых ролей Николай Парфенов Долгосрочный прогноз погоды на август г. Тяжелая продажа знаменитой семьи Почему в России такие маленькие пенсии? Исповедь управляющей турецким отелем Дочь звезды, сестра звезды, жена читать далее. Что пишет Украина о Керченском мосту летом го?

    Понты на фоне нищеты. Откуда чиновники берут деньги на шикарную жизнь? Как получить рассыпчатый рис? Нужно ли постоянно носить с собой паспорт? Можно ли попросить кого-либо подвезти вам права, если вы забыли их дома? Жизнь и трагедия актрисы Людмилы Зайцевой. Комментируемые 24 часа Неделя Месяц Пенс: США ожидают изменения поведения России США готовят ответ РФ на сокращение персонала своих дипмиссий — госдеп Рогозин рассказал, почему румынский министр не полетел через Москву Пушков отреагировал на высказывание Порошенко об Айвазовском Минус Семь простых вопросов о высылке квартиры США наследству России Выиграйте билеты на фестиваль фейерверков В Турции за сутки скончались трое российских туристов — СМИ Авиаудар коалиции наследству главе с США по селению в Сирии.

    Главное В Сирии погиб стрингер, сотрудничавший с RT Путин: Россию должны покинуть сотрудников дипмиссий США. США ожидают изменения поведения России Понты на фоне нищеты. Путин об ответе на санкции США: Россию ждёт нарастающая нехватка рабочих рук ПА ОБСЕ приняла резолюцию по Украине Европу получило.

    Что ожидать от саммита G20? США ожидают изменения поведения России Азаров: По какому пути пойдёт наша неустроенная молодёжь?

    Продажа квартиры, полученной по наследству

    Да, легко вставать Нет, совсем не высыпаюсь А стало раньше светать? Самое интересное в регионах. Доставляем лично Вам в почту. Получайте лучшие материалы недели на свой электронный адрес.

    Источники:
    www.domofond.ru, dlya-vsekh.ru, sevadom.ru

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное